Реферат: Определение потребности в трудовых, материальных и финансовых ресурсах для выполнения производст
Калькуляция себестоимости продукции ПВХ-С из расчета на 1тн при объеме выпуска продукции 34006,8 т/год
|
№ п/п | Статьи калькуляции |
Еди- ница |
Цена на | Затраты на годовой выпуск | Себестоимость единицы продукции | ||
| изме-рения | едини-цу про-дукции | количество | сумма, руб. |
норма расхода | сумма, руб. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| I | Сырье, материалы, полуфабрикаты | ||||||
| 1.1. | Сырье и материалы | ||||||
| Порофор | кг | 38,63 | 51010,20 | 1970422,0 | 1,5 | 57,945 | |
| Метилцеллюлоза | кг | 9,86 | 81764,352 | 214531,20 | 0,64 | 6,308 | |
| Диоктилфтолат | кг | 1,81 | 15303,060 | 27698,50 | 0,45 | 0,815 | |
| Дифенилпропан | кг | 20 | 4080,816 | 81,62 | 0,12 | 0,0024 | |
| Ионол | кг | 1,93 | 2074,415 | 3993,200 | 0,061 | 0,117 | |
| Фосфит | кг | 3,38 | 20404,080 | 68904,600 | 0,6 | 0,203 | |
| 1.2. | Полуфабрикаты собственного производства | ||||||
| Винилхлорид | т | 3119,39 | 38087,620 | 118809951 | 1,12 | 3493,711 | |
| Хлористый кальций | кг | 0,89 | 71414,28 | 63220,220 | 2,1 | 1,859 | |
| Азот ПБА | тм3 | 77,270 | 897,780 | 69372,0 | 0,0264 | 2,040 | |
| Сода каустическая | т | 1,002 | 2210,442 | 2216,03 | 0,065 | 0,065 | |
| Итого по ст. 1 | 227247,05 | 121230390,2 | 3563,06 | ||||
| II | Вспомогательные материалы | ||||||
| Мешки для отсевов | шт | 1,3 | 1700340 | 2210442,0 | 50 | 65 | |
| Мешки ламинированные | шт | 1,3 | 1462292 | 1900980,0 | 43 | 55,9 | |
| Спирт этиловый | л | 2,66 | 4794,96 | 12745,0 | 0,141 | 0,375 | |
| Итого по ст. II | 3167427,4 | 4124167,0 | 121,275 | ||||
| III | Топливо и энергия всех видов на технологические цели | ||||||
| Природный газ | тм3 | 252,52 | 3264,653 | 824380,3 | 0,096 | 24,242 | |
| Электроэнергия | кВч | 0,22 | 20356471 | 4476673 | 598,6 | 131,632 | |
| Пар | Гк | 66,4 | 56281,254 | 3737694 | 1,655 | 109,910 | |
| Вода промышленная | м3 | 0,12 | 6257251,2 | 726548 | 184 | 21,365 | |
| Вода очищенная | м3 | 6,43 | 176835,36 | 1137521 | 5,2 | 33,45 | |
| Воздух пневмотранспорта | м3 | 44,95 | 44888,98 | 2017728 | 1,32 | 59,333 | |
| Воздух для КИПиА | тм3 | 47,14 | 31031,21 | 1462965 | 0,91250 | 43,020 | |
| Итого по ст. III | 26926023,2 | 14383509 | 422,952 | ||||
| IV | Фонд оплаты труда основных производственных рабочих | тыс. руб. | 318945,61 | 9,379 | |||
| V | Отчисления на соцстрах (39,5%) от ст. IV | руб. | 125983,52 | 3,705 | |||
| VI | Расходы на содержание и обслуживание оборудования | руб. | 1232254,0 | 36,236 | |||
| VII | Цеховые расходы | руб. | 560906,95 | 16,494 | |||
| Цеховая себестоимость (сумма ст. I-VII) | руб. | 141976156,2 | 4174,934 | ||||
| IX | Общезаводские расходы (15% от цеховой себестоимости) | руб. | 21296423,43 | 626,240 | |||
| Заводская (производственная) себестоимость (суммы ст. I-IX) | руб. | 163272579,6 | 4801,174 | ||||
| X | Внепроизводственные расходы (2% от завод- | ||||||
| продолжение табл. 12 | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| ской себестоимости) | 3265451,59 | 96.028 | |||||
| Полная себестоимость (сумма ст. I-X) | 166538031,1 | 4897,2 | |||||
Планируемая рентабельность продукции цеха:
,
где Ц – цена реализации данного вида продукции, руб./ед.; С – полная себестоимость единицы данного вида продукции, руб./ед.
По данным примера:
.
Уровень рентабельности производства:
,
где П – годовая прибыль предприятия, руб.; ОПФ – стоимость основных производственных фондов, руб.; ОС – стоимость нормируемых оборотных средств, руб.
Для плановых расчетов рентабельности можно применить отраслевое или сложившееся на предприятии (нормативное) соотношение ОПФ и ОС.
Приняв для рассматриваемого примера соотношение ОПФ = 88%, определим размер оборотных средств:
Тогда уровень рентабельности производства ПВХ-С составит:
.
Полученные в результате расчетов значения показателей прибыли и рентабельности производства поливинилхлорида можно считать эффективным в планируемом году, достаточно обеспеченным финансовыми ресурсами при условиях осуществления сбыта его продукции.
Варьируя ценой продукции на рынке ее сбыта, предприятие определяет тактику финансового взаимодействия с внешней средой в целях реализации планов своего стратегического развития.