Реферат: Открытие и ведение счетов юридических лиц в коммерческом банке

«Открытие и ведение счетов юридических лиц в коммерческом банке»

СОДЕРЖАНИЕ

Введение.

1. Открытие расчетного счета.

2. Осуществление операций по счету:

2.1. Платежное поручение: списание сумм по платежному поручению, зачисление сумм по платежному поручению, проведение платежного поручения с помощью почты либо телеграфа.

2.2. Списание сумм по платежному требованию, платежному требованию-поручению, инкассовому поручению.

2.3. Чековая книжка, оформление чека, выдача сумм по чеку, классификация выдаваемых сумм.

2.4. Объявление на взнос наличными: оформление, зачисление сумм на счет клиента, классификация вносимых сумм.

2.5. Списание сумм за услуги.

3. Выдача выписок и подтверждений по зачисленным суммам.

4. Приостановление операций по счету.

Введение.

Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг завершаются денежными расчетами между покупателем и поставщиком. Такой денежный оборот регулируется законодательством и построен на следующих принципах:

1. Все предприятия независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить денежные средства в банке. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок, установленный банком по согласованию с предприятием.

2. Денежные расчеты между предприятиями проводятся в основном безналичным путем.

3. Платежи осуществляются банком в соответствии с полученными платежными документами.

4. Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетно-кассового обслуживания, а также пользоваться услугами нескольких банков.

Для расчетно-кассового обслуживания клиент открывает счет в банке. В зависимости от форм собственности и хозяйствования клиент может открыть расчетный, текущий или бюджетный счет.

Расчетные счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются коммерческими организациями. На расчетный счет зачисляется выручка от реализации продукции, работ; с него производятся расчеты с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими.

Текущие счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются некоммерческими организациями. На текущие счета зачисляется выручка, осуществляются расчеты с поставщиками, бюджетом, работниками.

Бюджетные счета открываются предприятиям, организациям, которым выделяются средства из бюджета для целевого использования.

Далее рассматривается пример открытия и ведения расчетного счета юридического лица в коммерческом банке.

Открытие расчетного счета.

Для открытия расчетного счета клиент предоставляет следующие документы:

1. Заявление на открытие счета ф. 0401025 (см. Приложение № 1). Оно должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером. При отсутствии должности главного бухгалтера оно подписывается только руководителем.

2. Свидетельство о государственной регистрации (копию, заверенную нотариально или органом, осуществляющим регистрацию) (см. Приложение № 2).

3. Копию учредительного документа, подтверждающего статус юридического лица (учредительный договор, устав). Если в банк предоставляется подлинный экземпляр учредительного документа, то он заверки не требует. Не требуется предоставления копий решений о создании и уставах в следующих организациях:

¨ Которые состоят на федеральном и местном бюджете.

¨ Миннистерств, ведомств, их главных управлений, находящихся на хозяйственном расчете.

¨ Комитетов по телевидению и радиовещанию.

--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--