Реферат: Открытие и ведение счетов юридических лиц в коммерческом банке

3. Печать кассы, которая ставится после внесения денег в кассу банка.

В ордере содержатся реквизиты:

1. 1, 2, 6-8.

2. В поле «От кого» пишется «Касса».

3. Указывается счет по дебету и по кредиту.

4. Указывается общая сумма цифрами.

5. Указывается код вносимой суммы.

6. Подписи бухгалтера и кассира.

Объявление остается в кассе, квитанция отдается вносителю на руки, а ордер со штампом операциониста подкалывается к выписке для последующей выдачи владельцу счета.

Никаких исправлений в объявлении на взнос наличными не допускается. В противном случае оно не принимается и переделывается.

Для учета сумм, вносимых клиентом по объявлению на взнос наличными, используются установленные кассовые символы (коды). Вот основные из них:

02 – поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации

05 – поступления выручки пассажирского транспорта

08 – поступление квартирной платы и коммунальных платежей

09 – поступления выручки зрелищных предприятий

11 – поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги

12 – поступления налогов и сборов

15 – поступления от реализации недвижимости

28 – возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат

32 – прочие поступления

В объявлении на взнос наличными обязательно должен быть указан код вносимой суммы для составления отчета о кассовых оборотах кредитной организации.

Списание сумм за услуги.

В настоящее время за проведение платежей через систему РКЦ взимается плата, размер которой устанавливается Центральным Банком России. Так, за проведение всех платежей кроме налоговых (в основном платежи по счетам) взимается 4 рубля в расчете на каждую платежку. За проведение платежей по телеграфу взимается 150 рублей за каждый документ в отдельности.

Банк обязан списывать эти суммы со счетов клиентов в день поступления платежа. На каждую сумму оформляется мемориальный ордер (см. Приложение № 15). На мемориальном ордере ставится штамп операциониста, и он отдается клиенту как подтверждение о списании суммы с его счета. В банке остается сводный мемориальный ордер на общую сумму списанных со всех клиентов сумм.

Кроме того, банк устанавливает собственные тарифы за оказываемые им услуги клиентам. Как, например ксерокопия документа, отправка документа по факсу, выдача различных справок, выдача копии выписки, выдача копии документа, подтверждающего списание или зачисление сумм на счет, оформление комплекта платежного поручения и т.д. Эти суммы также списываются со счетов клиентов на основании мемориального ордера и зачисляются на счет доходов банка.

Выдача выписок и подтверждений по зачисленным суммам.

Все операции, проведенные по счету клиента в определенный день, отражаются в выписке за этот день. Выписка представляет собой обороты по дебету и кредиту счета клиента (см. Приложение № 16). Дебетовый оборот – это суммы, списанные со счета, а кредитовый – суммы, зачисленные на счет клиента.

В выписке указывается:

1. Дата выписки (за какое число).

2. Счет, по которому эта выписка оформляется.

3. Наименование клиента.