Реферат: Предварительное технико-экономическое обоснование компьютерного центра Информобразование
Компьютерный центр имеет удобное месторасположение: во-первых, он располагается в учебном заведении, т.е. потенциальными потребителями будут студенты, обучающиеся в техникуме и желающие повысить свою квалификацию по выбранному направлению, во-вторых, близко расположены школа №4, и школа №8.
Анализ работы фирм-конкурентов позволил выявить наличие определенных возможностей для предоставления образовательных услуг – это высокий уровень образования преподавательского состава, необычность и оригинальность в методике преподавания предметов.
В связи с расширением применения компьютерной техники в экономике, в различных сферах народного хозяйства, ожидается рост спроса на компьютерные образовательные услуги.
Рынок услуг меньше всего поддается монополизации, поэтому наиболее распространенная форма организации производства услуг – малые предприятия. Они легко создаются и исчезают. Изменения предложения происходят очень быстро, рынок новой перспективной продукции может одновременно заинтересовать еще большее количество предпринимателей. Для избежания потери доли рынка в связи с изменением предложения, планируется постоянно отслеживать новые тенденции в обучении, постоянно повышать квалификацию персонала.
Рентабельность компьютерных курсов обеспечивается за счет разнообразия и качества услуг. Поэтому имеет смысл рассматривать дополнительные услуги (курсы повышения квалификации). При дальнейшем развитии Центра, дополнительными видами услуг могут быть обучение по следующим направлениям:
○ Машинопись, слепой 10 – пальцевой метод набора текста
○ ОсновыИнтернета (OutLook Express + Internet Explorer)
Неценовая конкуренция на рынке развита достаточно слабо, хотя существует большая информированность и доступность всех форм обучения, начиная с ВУЗов.
2. Описание процесса обслуживания
В компьютерном центре «Информобразование» обучения проводят высококвалифицированные преподаватели. Основным направлением преподавательской деятельности является обучение трудовых ресурсов, студентов, школьников. В то же время помимо учебных занятий в течение учебного года преподаватели исполняют и другие функции (методические, научные, организационные и др.). Вместе с тем время работы преподавателей должно находиться в пределах законодательно установленного годового бюджета рабочего времени. Кроме общего бюджета рабочего времени, преподавателям устанавливается и учебная нагрузка, которая включает время на непосредственное проведение аудиторных занятий (лекций, семинаров, практических занятий), разработку методического обеспечения, подготовку контрольных заданий и т.д.
Преподаватели Центра «Информобразование» должны иметь высшее образование и большой опыт преподавательской работы. Преподавателей мы будем принимать на работу по совместительству с почасовой оплатой труда.
Схема процесса обучения представлена в Приложении №1.
Также разработаны договоры на обучение взрослых, желающих получить дополнительное образование (Приложение №2) и школьников (Приложение №3). У них имеются различия, т.к. школьники являются несовершеннолетними, и договор заполняют родители, которые являются из законными представителями и оплачивают обучение.
Учебные планы для каждого из направлений, по которым ведется обучение, представлены в Приложении №4 и №5, где четко прописаны изучаемые дисциплины, и сколько часов отведено на их изучение.
Целью курсов является обеспечение профессиональной подготовки специалиста за допустимо короткий срок.
Компьютерные курсы повышают компетенцию человека и эффективности его труда, также способствует профессиональной мобильности, способствуют структурным изменениям в экономике и улучшают шансы на трудоустройство.
«Информобразование» создает такую систему обучения, при которой сложные вещи становятся простыми и понятными. Специальная методика изложения материала, методические пособия, разработанные для каждого курса, компьютерные обучающие программы, созданные программистами для облегчения процесса обучения – все это позволит легко запомнить и понять то, что так трудно усваивается при обычных общепринятых методиках обучения.
По окончании обучения выпускники получают свидетельство с указанием направления специализации, которой обучались. Наши курсы помогают не только получить начальные навыки работы с компьютером, но и выбрать направление дальнейшей специализации в работе.
3. Планирование фонда оплаты труда
Оплата труда всех работников предприятия всеми видами оплаты составляет фонд оплаты труда. То есть сюда включается основная и дополнительная зарплата, как в денежном, так и в натуральном выражении, выплаты стимулирующего и компенсирующего характера.
Далее определяем систему и уровень оплаты труда и формируем штатное расписание.
В компьютерном центре используется две формы оплаты труда – простая повременная оплата труда, при которой работнику устанавливается месячный должностной оклад в соответствии с его квалификацией и занимаемой должностью. Он определяется по трудовому договору (контракту).
У преподавателей почасовая оплата труда.
Структура управления компьютерного центра «Информобразование»
Директор
|
|
|
|
Рисунок 1 – Структура управления
Компьютерного центра «Информобразование»
Зарплата за месяц определяется:
Таблица 1
Штатное расписание руководителей, специалистов, служащих
| Должность | Количество штатных единиц | Форма оплаты | Месячный оклад, руб. |
| Руководитель | 1 | Повременная | 8500 |
| Бухгалтер | 1 | Повременная | 5000 |
| Программист | 1 | Повременная | 5000 |
| Уборщица | 1 | повременная | 1000 |
| ИТОГО | 4 | 19500 |
Таблица 2
Штатное расписание преподавателей
| Преподаватели дисциплин | Часовая тарифная ставка, руб/час | Кол-во часов на 1 выпуск | Фонд оплаты труда в руб. 1 выпуск | Кол-во часов за год | Фонд оплаты труда за год, в руб. |
| Информационных технологий в проф. деятельности | 85 | 140 | 11900 | 980 | 83300 |
| Иностранного языка | 85 | 18 | 1530 | 126 | 10710 |
| Документационного обеспечения управления и учебной практики по машинописи | 85 | 68 | 5780 | 476 | 40460 |
| Этики, секретарского труда и культуры делового общения | 85 | 18 | 1530 | 126 | 10710 |
| Этики правового регулирования трудовых отношений | 85 | 12 | 1020 | 84 | 7140 |
| ИТОГО | Х | 256 | 21760 | 1792 | 152320 |
Расходы на оплату труда на 2009 год представлены в таблице 3.
Таблица 3
Алгоритм расчета расходов на оплату труда на 2009 год
| Оплата труда | Алгоритм расчета | Сумма, руб. | |
| 1 | Основная з/плата | - | - |
| а) | аппарата управления | 19500*12 мес | 234000 |
| б) | преподавателей | 152320*12 мес | 1827840 |
| ИТОГО основная заработная плата: | 234000+1827840 | 2061840 | |
| 2 | Дополнительная з/плата | - | - |
| а) | аппарата управления | 234000*0,25 | 58500 |
| б) | преподавателей | 1827840*0,25 | 456960 |
ИТОГО дополнительная заработная плата: | 58500+456960 | 515460 | |
| 3 | ИТОГО расходы на оплату труда | - | - |
| а) | аппарата управления | 234000+58500 | 292500 |
| б) | преподавателей | 1827840+456960 | 2284800 |
| 4 | Отчисления на социальные нужды | - | - |
| а) | аппарата управления | 292500*0,26 | 76050 |
| б) | преподавателей | 2284800*0,26 | 594048 |
| 5 | Вид расходов | - | - |
| а) | аппарата управления | 292500+76050 | 368550 |
| б) | преподавателей | 2284800+594048 | 2878848 |
4. Планирование текущих расходов
В данном разделе необходимо составить смету расходов на год. Необходимо оценить затраты на производство и реализацию продукции, составить полный их перечень (таблица).
Таблица 4
Планируемые текущие расходы на год работы (в тыс. руб.)
| Статьи затрат | Первый год | 2-5 лет |
| 1. заработная плата аппарата управления | В соответствии со штатным расписание | на 10% больше |
| 2. заработная плата преподавателей | В соответствии со штатным расписание | на 10% больше |
| 3. коммунальные расходы | 1450 в месяц | на 10% больше |
| 4. электроэнергия | каб А 400 кв*1,8 | на 10% больше |
| каб Б 489 кв*1,8 | на 10% больше | |
| 5. услуги связи | 350 в месяц | Тариф Телеком |
| 6. канцелярские расходы | 6740 в год | на 10% больше |
| 7. арендная плата | 150 руб. за кв. м. в месяц | на 10% больше |
| 8. реклама | 3000 в месяц | на 10% больше |
| 9. прочие расходы | 600 руб. в месяц | на 10% больше |
*При планировании на 2-5 год учитываем инфляцию в 10%, что вызовет рост цен на материалы и рост ФОТ также на 10%, и планируемый рост объемов оказания услуг.
Таблица 5
Смета текущих расходов компьютерного центра «Информобразования» на 2009 год.
| Статьи затрат | Сумма, руб. | Примечание |
| 1. заработная плата аппарата управления | 292550 | Таб. 3 |
| 2. отчисления на обязательное пенс. страхование 14% | 40957 | Глава 26.2 налогового кодекса РФ |
| 3. заработная плата преподавателей | 2284800 | Таб.2 |
| 4. отчисление на обязательное пенс. страхование 14% | 319732 | Глава 26.2 налогового кодекса РФ |
| 5. электроэнергия | Каб. А. 8640 | Табл. 4 |
| Каб. Б. 10562,4 | ||
| 6. услуги связи | 4200 | (тариф Телеком) |
| 7. канцелярские расходы | 7200 | Табл. 7 |
| 8. арендная плата | 160200 |
Табл. 4 |
| 9. реклама | 36000 | |
| 10. прочие расходы | 6740 | |
| ИТОГО | 3171581,4 |
Таблица 6
Смета текущих расходов предприятия на 2-5 год
| Статьи затрат | Сумма, руб. | Примечание |
| 1. заработная плата аппарата управления | 292550*0,10= 321805 | Табл. 4 |
| 2. отчисления на обязательное пенс. страхование 14% | 45052,7 | Глава 26.2 налогового кодекса РФ |
| 3. заработная плата преподавателей | 2284800*0,10= 2513280 | Табл. 4 |
| 4. отчисления на обязательное пенс. страхование 14% | 351859,2 | Глава 26.2 налогового кодекса РФ |
| 5. электроэнергия | Каб. А. 9504 |
Табл. 4 |
| Каб. Б. 11724,3 | ||
| 6. услуги связи | 4620 | |
| 7. канцелярские расходы | 7920 | |
| 8. арендная плата | 176220 | |
| 9.реклама | 39600 | |
| 10. прочие расходы | 7414 | |
| ИТОГО | 3481079,2 |
Таблица 7
Смета на канцелярские расходы компьютерного центра « Информобразование» на 2009 год.
| Наименование | Цена, руб. | Кол-во, шт | Сумма, руб |
| 1. бумага А4 | 120-00 | 50 | 6000 |
| 2. лента | 9-00 | 50 | 450 |
| 3. ручки | 5-00 | 20 | 100 |
| 4. скотч | 10-00 | 5 | 50 |
| 5. корректор | 20-00 | 5 | 100 |
| 6. степлер | 20-00 | 2 | 40 |
| ИТОГО | х | 132 | 6740 |
Таблица 8
Смета на канцелярские расходы компьютерного центра «Информобразование» на 2-5 год
| Наименование | Цена, руб | Кол-во, шт | Сумма, руб |
| 1. бумага А4 | 144-00 | 50 | 7200 |
| 2. лента | 11-00 | 50 | 550 |
| 3. ручки | 7-00 | 20 | 140 |
| 4.скотч | 12-00 | 5 | 60 |
| 5. корректор | 24-00 | 5 | 120 |
| 6. степлер | 24-00 | 2 | 48 |
| ИТОГО | х | 132 | 8118 |
5. Планирование текущих доходов
Расчет тарифа за 1 час обучения на 2009 год.= Сумма дохода/ (число студентов * продолжительность суммы часов)= 3929589,3/(70 чел.*756)=74 руб. час.
Таблица 9
Количество обучающихся студентов
| Школьники, человек | Трудовые ресурсы, человек | |
| Сентябрь | 1 выпуск (10) | 1 выпуск (10) |
| Октябрь | ||
| Ноябрь | 2 выпуск (10) | |
| Декабрь | ||
| Январь | 3 выпуск (10) | |
| Февраль | 2 выпуск (10) | |
| Март | 4 выпуск (10) | |
| Апрель | ||
| Май | 5 выпуск (10) | |
| Июнь | ||
| ИТОГО | 20 | 50 |
Таблица 10
Расписание занятий студентов
| Количество учебных часов в неделю | ||
| Школьники | Трудовые ресурсы | |
| Понедельник | 4 (с 16:00-20:00) | |
| Вторник | 4 (с 16:00-20:00) | |
| Среда | 4 (с16:00-20:00) | |
| Четверг | 4 (с 16:00-20:00) | |
| Пятница | 4 (с 16:00-20:00) | |
| ИТОГО в неделю | 8 ч. | 12 ч. |