Реферат: Производственный план предприятия
Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей продукции.
Расчет себестоимости пасты с креветками. Таблица 3.5
| № | Наименование | Количество, гр. | Цена за 1кг/руб. | Итого, руб. |
| 1 | Сахар/ соль | 5/5 | 18,00/5,00 | 0,09/0,015 |
| 2 | Сливки | 30 | 40,00 | 1,2 |
| 3 | Креветка | 100 | 120,00 | 12 |
| 4 | Масло сливочное | 25 | 90,00 | 2,25 |
| 5 | Перец сладкий | 50 | 30 | 1,5 |
| 6 | Помидоры | 100 | 45 | 4,5 |
| 7 | Морковь | 50 | 20 | 1 |
| 8 | Зелень | - | - | 4 |
| Итого | 27,00 | |||
С учетом затрат на оплату труда и арендную плату себестоимость на пасту с креветками составит 84,65. Итого полная себестоимость на 30 паст, выпускаемой в сутки, составит 2539,5 руб.
Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.
Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену.
Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:
1) Постановка задачи ценообразования;
2) Определение спроса;
3) Прогноз издержек;
4) Анализ цен и товаров конкурентов;
5) Выбор метода ценообразования;
6) Установление окончательной цены.
Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана они составили:
Расчет цены Таблица 3.6
| Паста с креветками | |
| Себестоимость | 84,65 |
| Наценка | 35% |
| Цена без НДС | 114,25 |
| НДС | 18% |
| Цена | 134,75 |
Ниже приведен расчет показателей производственной программы на первый год работы пиццерии с разбивкой по кварталам (табл. 3.7).
Таблица 3.7
Производственная программа
| Наименование | 4 кв. 2008 | 1 кв. 2009 | 2кв. 2009 | 3 кв. 2009 | ||||||||
| Объем производства | Цена (руб.) | Выручка | Объем производства | Цена | Выручка | Объем производства | Цена | Выручка | Объем производства | Цена | Выручка | |
| Пицца | ||||||||||||
| Овощная (шампиньоны, кукуруза, помидоры, сладкий перец, сыр) | 750 | 65 | 84500 | 1250 | 60 | 75000 | 1300 | 60 | 78000 | 1500 | 65 | 97500 |
| Сан-Марино (куриное филе, шампиньоны, помидоры, сыр) | 1300 | 80 | 62400 | 740 | 80 | 59200 | 750 | 80 | 60000 | 800 | 80 | 64000 |
| Четыре времени года (помидоры, колбаса полукопченая, шампиньоны, паприка, сыр ) | 840 | 80 | 67200 | 800 | 80 | 64000 | 850 | 80 | 68000 | 920 | 80 | 73600 |
| Деревенская (ветчина, шампиньоны, помидоры сыр) | 1300 | 73 | 94900 | 1300 | 70 | 91000 | 1370 | 70 | 95900 | 1400 | 73 | 102200 |
| Морская (креветки, кальмары, оливки, сыр) | 800 | 100 | 60000 | 800 | 100 | 60000 | 700 | 100 | 70000 | 900 | 100 | 90000 |
| Холодные блюда и закуски | ||||||||||||
| Салат по-гречески (помидоры, огурцы, болгарский перец, брынза, оливковое масло ) | 650 | 50 | 32500 | 645 | 50 | 32250 | 657 | 50 | 32850 | 650 | 50 | 32500 |
| Салат с креветками (креветки, помидоры, яйцо, оливковое масло, зелень, пряности ) | 450 | 65 | 29250 | 437 | 65 | 28405 | 458 | 65 | 29770 | 452 | 65 | 29380 |
| Салат «Летний» | 670 | 40 | 26800 | 658 | 35 | 23030 | 700 | 35 | 24500 | 650 | 40 | 26000 |
| Мясное ассорти | 600 | 70 | 28000 | 393 | 70 | 27510 | 390 | 70 | 27300 | 385 | 70 | 26950 |
| Салат «Гурман» (куры копченые, ананасы, паприка, помидоры) | 325 | 60 | 19500 | 320 | 60 | 19200 | 340 | 60 | 20400 | 320 | 60 | 19200 |
| Салат неаполитанский (семга копченая, яблоко, оливки, картофель ) | 350 | 75 | 26250 | 337 | 75 | 25275 | 350 | 75 | 26250 | 340 | 75 | 25500 |
| Паста | ||||||||||||
| Фуззили с креветками | 2400 | 135 | 324000 | 2400 | 135 | 324000 | 2420 | 110 | 326455 | 2425 | 135 | 327375 |
| Спагетти cмясным соусом баланез | 1600 | 115 | 184000 | 1600 | 115 | 184000 | 1390 |
115 | 159850 | 1400 | 115 | 161000 |
| Итальяно с мясным соусом | 1460 | 125 | 182500 | 1465 | 125 | 182500 | 1450 | 125 | 181250 | 1475 | 125 | 182500 |
| Сицилиана с сливочным соусом с грибами | 1340 | 110 | 147400 | 1350 | 110 | 147400 | 1340 | 110 | 147400 | 1350 | 110 | 147800 |
| Гарителли с томатным соусом | 1065 | 90 | 95850 | 1180 | 90 | 95850 | 1173 | 90 | 105570 | 1175 | 90 | 105000 |
| Талети с морской смесью и сливочным соусом | 735 | 130 | 95550 | 735 | 130 | 95550 | 750 | 130 | 97500 | 715 | 130 | 92950 |
| Гарниры | ||||||||||||
| Овощи натуральные (помидоры, огурцы, перец, зелень) | 690 | 35 | 24150 | 722 | 30 | 21645 | 716 | 30 | 21465 | 732 | 35 | 25620 |
| Картофель «Фри» | 1380 | 25 | 34500 | 1443 | 25 | 36075 | 1431 | 25 | 35775 | 1464 | 25 | 36600 |
| Рис отварной | 230 | 20 | 4600 | 241 | 20 | 4810 | 239 | 20 | 4770 | 244 | 20 | 4880 |
| Сладкие блюда | ||||||||||||
| Чиз кейк клубничный | 561 | 25 | 4018 | 163 | 25 | 4062,5 | 113 | 25 | 2812,5 | 126 | 25 | 3143 |
| Груша с сиропом | 254 | 25 | 3839 | 150 | 25 | 3750 | 106 | 25 | 2656,25 | 123 | 25 | 3071 |
| Фруктовый салат | 261 | 30 | 7821 | 250 | 30 | 7500 | 388 | 30 | 11625 | 414 | 30 | 12429 |
| Мороженое с наполнителями( тертый шоколад, джем, орехи) | 714 | 20 | 14286 | 700 | 20 | 14000 | 750 | 20 | 15000 | 629 | 20 | 12571 |
| Горячие напитки | ||||||||||||
| Чай | 1800 | 10 | 18000 | 1810 | 10 | 18100 | 1700 | 10 | 17000 | 1800 | 10 | 18000 |
| Кофе | 2100 | 15 | 31500 | 2150 | 15 | 32250 | 2000 | 15 | 30000 | 2130 | 15 | 31950 |
| Зеленый чай | 1300 | 12 | 15600 | 1250 | 12 | 15000 | 1260 | 12 | 15120 | 1230 | 12 | 14760 |
| Холодные напитки | ||||||||||||
| Сок натуральный J7(яблоч., апельсин.,ананас.,виноград.,грейпфрут.,томат.) 1,0 | 845 | 40 | 33800 | 950 | 40 | 38000 | 1050 | 40 | 42000 | 850 | 40 | 34000 |
| Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) 0,5 | 950 | 20 | 19000 | 1000 | 20 | 20000 | 1300 | 20 | 26000 | 1010 | 20 | 20200 |
| Минеральная вода Гелиос 0,5 | 550 | 13 | 7150 | 560 | 13 | 7280 | 610 | 13 | 7930 | 550 | 13 | 7150 |
| Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) 1,0 | 750 | 40 | 18000 | 420 | 40 | 16800 | 465 | 40 | 18600 | 430 | 40 | 17200 |
| Алкогольные напитки | ||||||||||||
| пиво (0,5): | ||||||||||||
| Сибирская корона | 450 | 30 | 13500 | 490 | 30 | 14700 | 500 | 30 | 15000 | 450 | 30 | 13500 |
| Сокол | 430 | 35 | 15050 | 440 | 35 | 15400 | 450 | 35 | 15750 | 430 | 35 | 15050 |
| Аян | 440 | 25 | 11000 | 445 | 25 | 11125 | 450 | 25 | 11250 | 440 | 25 | 11000 |
| Клинское | 445 | 35 | 15575 | 450 | 35 | 15750 | 460 | 35 | 16100 | 445 | 35 | 15575 |
| Брама | 400 | 60 | 24000 | 400 | 40 | 16000 | 420 | 40 | 16800 | 400 | 40 | 16000 |
| Миллер | 280 | 50 | 14000 | 290 | 50 | 14500 | 300 | 50 | 15000 | 280 | 50 | 14000 |
| Эфес пилсенер | 390 | 52 | 20280 | 390 | 40 | 15600 | 400 | 40 | 16000 | 390 | 40 | 15600 |
| вино: | ||||||||||||
| Мартини Бианко 0,5 | 100 | 530 | 10600 | 27 | 530 | 14310 | 24 | 530 | 12720 | 28 | 530 | 14840 |
| Шампанское советское п\сл 0,75 | 80 | 195 | 15600 | 75 | 195 | 14625 | 78 | 195 | 15210 | 140 | 195 | 27300 |
| Саперави,Талисман, кр\сух 0,75 | 40 | 390 | 15600 | 35 | 390 | 13650 | 39 | 390 | 15210 | 110 | 390 | 42900 |
| Алазанская долина,Талисман, кр\п\сл 0,75 | 35 | 390 | 13650 | 27 | 390 | 10530 | 80 | 390 | 31200 | 85 | 390 | 33150 |
| Шардоне п\сл 0,75 | 70 | 200 | 14000 | 65 | 200 | 13000 | 123 | 200 | 24600 | 132 | 200 | 26400 |
| Алиготе сух. 0,75 | 60 | 200 | 12000 | 50 | 200 | 10000 | 120 | 200 | 24000 | 130 | 200 | 26000 |
| водка: | ||||||||||||
| Исток 0,5 | 110 | 150 | 16500 | 85 | 150 | 12750 | 80 | 150 | 12000 | 100 | 150 | 15000 |
| Пять озер 0,5 | 80 | 300 | 24000 | 75 | 300 | 22500 | 70 | 300 | 21000 | 80 | 300 | 24000 |
| Гжелка 0,5 | 90 | 170 | 11900 | 68 | 170 | 11560 | 65 | 170 | 11050 | 75 | 170 | 12750 |
| Немироф 0,5 | 60 | 300 | 18000 | 60 | 300 | 18000 | 58 | 300 | 17400 | 59 | 300 | 17700 |
| Хлеб (бул.) | 600 | 12 | 7200 | 580 | 12 | 6960 | 555 | 12 | 6660 | 610 | 12 | 7320 |
| Итого: | 1245244 | 1203502,5 | 1299811 | 1404174 | ||||||||
в таблице 3.8 содержаться данные о потребности в материальных ресурсах в первый год работы пиццерии.
Потребность в материальных ресурсах таблица 3.8
| Ресурс | 1 год | ||||
| Кол-во нат ед-ц за 1-й месяц | Цена ед., руб | Стоимость за мес., руб | Кол-во нат ед-ц за год | Стоимость за год, руб. | |
| Электроэнергия, Квт/ч | 1100 | 0,36+18% | 467 | 13380 | 5862,24 |
| Материальные ресурсы: | |||||
| грибы, кг | 77 | 62,5 | 4818 | 938 | 58625 |
| кукуруза, кг | 13 | 52,5 | 693 | 160,5 | 8426,25 |
| помидоры, кг | 105 | 50 | 5260 | 1280 | 64000 |
| сладкий перец, кг | 54 | 70 | 3745 | 651 | 45570 |
| сыр, кг | 34 | 120 | 4044 | 410 | 49200 |
| курица (филе),кг | 15 | 90 | 1361 | 184 | 16560 |
| колбаса, кг | 16 | 120 | 1973 | 200 | 24000 |
| ветчина, кг | 30 | 135 | 4105 | 370 | 49950 |
| креветки, кг | 19 | 140 | 2658 | 231 | 32340 |
| кальмары, кг | 14 | 75 | 1036 | 168 | 12600 |
| оливки, кг | 12 | 84 | 1036 | 150 | 12600 |
| огурцы, кг | 29 | 50 | 1451 | 353 | 17650 |
| брынза, кг | 11 | 175 | 1870 | 130 | 22750 |
| оливковое масло, (бут., 0,5л) | 15 | 140 | 2048 | 178 | 24920 |
| яйца, дес. | 7 | 21 | 155 | 90 | 1890 |
| мука, кг | 214 | 10 | 2137 | 2600 | 26000 |
| дрожжи, кг | 11 | 170 | 1858 | 133 | 22610 |
| масло растительное, бут, 1,0л | 28 | 35 | 967 | 336 | 11760 |
| сахар, кг | 16 | 19 | 305 | 195 | 3705 |
| зелень, кг | 6 | 800 | 4800 | 73 | 58400 |
| специи, кг | 4 | 500 | 1849 | 45 | 22500 |
| нарезка мясная, кг | 6 | 170 | 1034 | 74 | 12580 |
| куры копченые, кг | 3 | 130 | 427 | 40 | 5200 |
| ананас, кг | 2 | 70 | 150 | 26 | 1820 |
| семга, кг | 3 | 190 | 500 | 32 | 6080 |
| яблоки, кг | 3 | 40 | 105 | 32 | 1280 |
| картофель, кг | 76 | 8 | 605 | 920,5 | 7364 |
| мясо, кг | 60 | 100 | 6012 | 731,5 | 73150 |
| чернослив, кг | 3 | 75 | 210 | 34 | 2550 |
| грецкий орех, кг | 4 | 125 | 545 | 53 | 6625 |
| спагетти, кг | 13 | 14 | 178 | 154,5 | 2163 |
| майонез, бан., 0,5л | 15 | 24 | 359 | 182 | 4368 |
| рис, кг | 4 | 12 | 47 | 48 | 576 |
| компот (яблоко, груша), кг | 18 | 35 | 630 | 219 | 7665 |
| молоко, л | 11 | 16 | 172 | 131 | 2096 |
| мороженое, кг | 17 | 70 | 1179 | 205 | 14350 |
| шоколад, плитка 100гр. | 15 | 15 | 229 | 186 | 2790 |
| джем, кг | 2 | 50 | 78 | 19 | 950 |
| соль, кг | 8 | 5 | 41 | 100 | 500 |
| Чай, пакетик | 584 | 1,2 | 701 | 7110 | 8532 |
| Кофе, пакетик | 689 | 3,5 | 2411 | 8380 | 29330 |
| Зеленый чай, пакетик | 414 | 1,5 | 621 | 5040 | 7560 |
| Сок натуральный J7(яблоч., апельсин.,ананас.,виноград.,грейпфрут.,томат.) упаковка, 1,0, л | 304 | 28 | 8504 | 3695 | 103460 |
| Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) бут, 0,5л | 350 | 15 | 5252 | 4260 | 63900 |
| Минеральная вода Гелиос, бут., 0,5л | 187 | 3,5 | 653 | 2270 | 7945 |
| Газированные напитки (кола, спрайт, фанта), бут., 1,0л | 145 | 26 | 3772 | 1765 | 45890 |
| пиво, бут(0,5л): | |||||
| Сибирская корона | 155 | 12,5 | 1942 | 1890 | 23625 |
| Сокол | 144 | 12,5 | 1798 | 1750 | 21875 |
| Братское | 146 | 12,5 | 1824 | 1775 | 22187,5 |
| Клинское | 148 | 12,5 | 1849 | 1800 | 22500 |
| Брама | 133 | 28 | 3728 | 1620 | 45360 |
| Миллер | 95 | 27 | 2552 | 1150 | 31050 |
| Эфес пилсенер | 129 | 24 | 3097 | 1570 | 37680 |
| вино (бут): | |||||
| Мартини Бианко 0,5 | 8 | 224 | 1823 | 99 | 22176 |
| Шампанское советское п\сл 0,75 | 31 | 81 | 2483 | 373 | 30213 |
| Саперави,Талисман, кр\сух 0,75 | 18 | 164 | 3019 | 224 | 36736 |
| Алазанская долина,Талисман, кр\п\сл 0,75 | 19 | 164 | 3060 | 227 | 37228 |
| Шардоне п\сл 0,75 | 32 | 85 | 2725 | 390 | 33150 |
| Алиготе сух. 0,75 | 30 | 85 | 2515 | 360 | 30600 |
| Молоко любимой женщины п\сл 0,75 | 25 | 122 | 3108 | 310 | 37820 |
| водка (бут.): | |||||
| Исток 0,5 | 31 | 65 | 2003 | 375 | 24375 |
| Немиров 0,5 | 25 | 120 | 3008 | 305 | 36600 |
| Русский размер 0,5 | 23 | 70 | 1599 | 278 | 19460 |
| Горилка 0,5 | 19 | 120 | 2338 | 237 | 28440 |
| Главспирттрест 0,5 | 27 | 80 | 2124 | 323 | 25840 |
| Хлеб (бул.) | 193 | 9 | 1735 | 2345 | 21105 |
| Топливо (бензин АИ 92) | 240 | 17,5 | 4200 | 2880 | 50400 |
| итого: | 135582 | 1649063 | |||
Последним этапом разработки производственного плана является сведение ранее рассчитанных элементов затрат в единую таблицу себестоимости самой работы предприятия, но не производства продукции, так как в ресторане помимо приготовления пищи осуществляется реализация готовых товаров.
Себестоимость деятельности таблица 3.9
| наименование элементов затрат | 4 квартал | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | всего в год |
| Материальные затраты | 395775 | 379284 | 412266 | 461738 | 1649063 |
| оплата труда | 234000 | 234000 | 234000 | 234000 | 936000 |
| сумма начисленной амортизации | 10809 | 10809 | 10809 | 10809 | 43236 |
| Прочие, в том числе: | |||||
| отчисления в пенсионный фонд | 32760 | 32760 | 32760 | 32760 | 131040 |
| погашение основного долга | 200000 | 200000 | 200000 | 200000 | 800000 |
| проценты по кредиту | 28000 | 28000 | 28000 | 28000 | 112000 |
| затраты на рекламу | 393000 | - | - | - | 393000 |
| итого: | 1294344 | 884853 | 917835 | 967307 | 4021103 |
Для новых приобретенных машин и оборудования, амортизация рассчитывается линейным методом по балансовой стоимости, ставка 1,9%. Для оборотных средств, стоимость каждого их которых менее 10000 рублей норма амортизации составляет 16,5%.
4. План маркетинга
В условиях рыночных отношений использование маркетинга является объективно необходимым, так как он указывает предприятиям и организациям наиболее правильные пути повышения эффективности их деятельности, ориентируемой на потребителя реализуемой продукции.
С помощью маркетинга более рационально решаются проблемы обеспечения потребителей необходимыми товарами и услугами с целью получения максимальной прибыли и хороших экономических результатов на товарном рынке.
Задачей стратегического маркетинга является глубокое изучение рынков, потребностей покупателей и особенностей их потребления. Эти задачи решаются стратегическим маркетингом по следующим направлениям: изучаются потребности и поведение покупателей, производится выбор целевых сегментов рынка и анализ конкурентоспособности.
Управление маркетингом в рамках изучения, прогнозирования и активного воздействия на рынок потребителей, поставщиков и конкурентов является одним из основных элементов стратегии маркетинга и коммерческой деятельности как таковой.
Целью маркетинга является создание условий для работы фирмы, при которых она может успешно выполнить свои задачи.
В комплекс маркетинга входят мероприятия по следующим направлениям:
· Товарная политика
· Ценообразование
· Стимулирование сбыта
· Реклама
· Каналы распределения и товародвижения
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Основным товаром ресторана, считается паста. Поэтому в товарной политике главный упор делается на выпуск пасты, с различными соусами. Непререкаемым условием является ее высокое качество и отличный вкус. Это одно их конкурентных преимуществ предприятия.