Реферат: Разработка бизнес плана инвестиционного проекта по производству электротехники
-Создании и регулировании коммерческих связей;
-Рекламной деятельности в различных формах;
-Участии в выставках и ярмарках и презентации демонстрационных образцов.
Сервисная политика предприятия предполагает пред- и после продажный сервис.
Предпродажный сервис ориентирован на постоянное изучение, анализ и учет требований заказчиков с целью совершенствования изделий.
Послепродажный сервис предусматривает комплекс работ по гарантийному и послегарантийному обслуживанию (ремонт, поставка запасных частей, обучение персонала и т.д.). Гарантийный срок на эту технику составляет 1 год, что превышает соответствующие мировые стандарты.
Таблица 5 Объемы производства и реализации электрической техники 2007–2009 гг.
| Всего выручка по годам | ТДМ‑50–02 | ТДМ‑30–26 | ТДМ‑30–00 | ТДМ‑20–01 | Наименование продукции | |
| - | 15277.7 | 13888.8 | 5555.5 | 4166.6 | Цена за единицу, руб. | |
| - | 10 | 10 | 50 | количество | 2007 г. | |
| 402.7 | - | 138.8 | 55.5 | 208.3 | Сумма, тыс. руб. | |
| 25 | 50 | 50 | 50 | количество | 2008 г. | |
| 1562.5 | 381.9 | 694.4 | 277.7 | 208.3 | Сумма, тыс. руб. | |
| 50 | 100 | 100 | 50 | количество | 2009 г. | |
| 2916.6 | 763.8 | 1388.8 | 555.5 | 208.3 | Сумма, тыс. руб. | |
6. Производственный план
Данная электрическая техника прошла этап экспериментального освоения и отработки технологии на предприятии. Трудности в освоении технологии практически отсутствуют, так как ОАО «Крон» специализируется на производстве данной продукции. Сопоставление возможного объема продаж с производственными возможностями предприятия позволяет спрогнозировать объемы производства и реализации продукции на период до 2002 года.
Это состояние проиллюстрировано в приложении (табл. 7).
Трудоемкость изготовления электрической техники по видам работ представлена в табл. 6.
Таблица 6. Структура трудоемкости производства электрической техники, %
| Вид работ | ТДМ‑20–01 | ТДМ‑30–00 | ТДМ‑30–26 | ТДМ‑50–02 |
| Раскрой металла | 7,24 | 7,24 | 3 | 3 |
| Намотка | 15,45 | 15,45 | 15,70 | 15,70 |
| Штамповка | 33,31 | 33,31 | 35,20 | 35,20 |
| Сварка | 27 | 27 | 25,12 | 25,12 |
| Краска | 12,5 | 12,5 | 12 | 12 |
| Электрические измерения | 2,5 | 2,5 | 4 | 4 |
| Упаковка | 2,0 | 2,0 | 4,0 | 4,0 |
| Всего | 100 | 100 | 100 | 100 |
Производство данной электрической техники организуется на действующих производственных площадях ОАО «Крон» с использованием существующего оборудования. Однако для серийного производства необходимы затраты на приобретение дополнительного оборудования и оборотных средств, на техническую подготовку производства и его частичную реконструкцию. Потребность в этих средствах указана в приложении (табл. 5).
Потребность в материальных ресурсах, с указанием основных поставщиков представлена в приложении (табл. 6).
Производство новых видов электрической техники не повлечет за собой дополнительного набора персонала и рабочих кадров и их обучения, а требуется лишь определенная перестановка работников.
Таблица 7. Затраты на производство электрической техники
| Статья затрат | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. |
| Основные материалы | 58,27 | 203,12 | 370,60 |
| Покупные компл. Изделия | 8,44 | 61,22 | 105,56 |
| Трансп.-заготов. Расходы | 3,74 | 14,29 | 26,54 |
| Зарплата производственных рабочих | 38,06 | 152,10 | 284,76 |
| Премии производственным рабочим | 17,13 | 68,44 | 128,11 |
| Отчисления на соц. нужды производств. рабочих | 21,25 | 84,93 | 158,97 |
| Износ специнструмента | 5,52 | 22,06 | 41,29 |
| Общепроизводственные расходы | 101,93 | 380,28 | 626,39 |
| Общехозяйственные расходы | 8,43 | 30,42 | 56,94 |
| Производственная себестоимость | 262,77 | 1016,85 | 1799,18 |
| Коммерческие расходы | 3,16 | 15,26 | 35,98 |
| Полная себестоимость объема производства тов. продукции | 265,92 | 1032,10 | 1835,17 |
| Прибыль | 66,48 | 258,03 | 458,79 |
| Объем производства в оптовых ценах | 332,40 | 1290,13 | 2293,96 |
| Объем производства в свободных отпускных ценах | 402,78 | 1562,50 | 2916,67 |
Калькуляция по видам предлагаемой электрической техники представлена в табл. 8.
Таблица 8. Калькуляция к проекту свободной отпускной цены на предлагаемые модели электрической техники, тыс. руб.
| Рентабельность, % | Свободная отпускная цена | Оптовая цена | Прибыль | Полная себестоимость | Коммерческие расходы | Производственная себестоимость | Общепроизв.и общехоз. расходы | Износ специнструмента | Отчисления на социальные нужды | Премиии производственным рабочим | Зар.плата произв. рабочих | Транс.-заготов. расходы | Покупные комплектующие изделия | Материалы основные | Статья затрат | |
| 25 | 4166,667 | 3438,889 | 687,7778 | 2751,111 | 32,77778 | 2718,889 | 1127,778 | 56,66667 | 217,2222 | 175 | 388,8889 | 40,55556 | 712,7778 | ТДМ‑20–01 | 1999 г. | |
| 25 | 5555,556 | 4578,889 | 916,1111 | 3663,333 | 43,33333 | 3620 | 1127,778 | 56,66667 | 217,2222 | 175 | 388,8889 | 87,77778 | 422,2222 | 1144,444 | ТДМ‑30–00 | |
| 25 | 13888,89 | 11549,17 | 2376,389 | 9172,778 | 108,8889 | 9063,889 | 4269,444 | 213,8889 | 822,2222 | 662,7778 | 1472,222 | 83,33333 | 422,2222 | 1118,889 | ТДМ‑30–26 | |
| 25 | 15277,78 | 13635,83 | 2727,222 | 10908,61 | 161,1111 | 10747,78 | 4593,889 | 230 | 884,4444 | 712,7778 | 1583,333 | 148,3333 | 422,2222 | 2172,778 | ТДМ – 50 – 02 | |
| 39 | 4166,667 | 3438,889 | 971,1111 | 2467,778 | 60,27778 | 2407,5 | 816,6667 | 56,66667 | 217,2222 | 175 | 388,8889 | 40,55556 | 712,7778 | ТДМ‑20–01 | 2002 г. | |
| 35 | 5555,556 | 4578,889 | 1187,5 | 3391,389 | 82,77778 | 3308,611 | 816,6667 | 56,66667 | 217,2222 | 175 | 388,8889 | 87,77778 | 422,2222 | 1144,444 | ТДМ‑30–00 | |
| 43 | 13888,89 | 11549,17 | 3465,833 | 8083,333 | 197,2222 | 7886,111 | 3091,667 | 213,8889 | 822,2222 | 662,7778 | 1472,222 | 83,33333 | 422,2222 | 1118,889 | ТДМ‑30–26 | |
| 40 | 15277,78 | 13635,83 | 3919,167 | 9716,667 | 236,9444 | 9479,722 | 3326,111 | 230 | 884,4444 | 712,7778 | 1583,333 | 148,3333 | 422,2222 | 2172,778 | ТДМ‑50–02 | |
7. Финансовый план
Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства данных видов электрической техники.
Общая потребность в инвестициях составляет 709.1 тыс. руб., в том числе в 2006 г. – 271.27 тыс. руб.
Источниками финансирования являются:
-Средства инвестора в размере 222.22 тыс. руб. с финансированием в 4 квартале 2006 года;
-Собственные средства предприятия в общей сумме 486.89 тыс. руб., в том числе в 2006 г. – 49.05 тыс. руб. (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).
План доходов и расходов и расчет чистой прибыли представлен в табл. 9.
Таблица 9. План доходов и расходов, тыс. руб.
| Чистая прибыль | Налоги на прибыль | Валовая прибыль | Налоги, включаемые в себестоимость | Затраты на производство реализованной продукции | Выручка от реализации | Наименование показателя | |
| 625,1667 | 78,91667 | 704,1111 | 101,3333 | 2814,222 | 3520,5 | 4 кв. | 2006 г. |
| -12,4167 | 1,583333 | -10,8333 | 1,572222 | 60,69444 | 47,36111 | 2 кв. | 2007 г. |
| 19,91667 | 3,583333 | 25,16667 | 3,527778 | 91,16667 | 116,3333 | 3 кв. | |
| 47,08333 | 5,083333 | 52,16667 | 4,977778 | 114,0278 | 166,1944 | 4 кв. | |
| 32,91667 | 5,166667 | 38,08333 | 5,588889 | 152,2778 | 190,3611 | 1 кв. | 2008 г. |
| 44,75 | 6,861111 | 51,61111 | 7,572222 | 206,4167 | 258,0278 | 2 кв. | |
| 75,80556 | 10,61111 | 81,19444 | 11,93333 | 324,75 | 405,9444 | 3 кв. | |
| 75,80556 | 11,36111 | 87,16667 | 12,80556 | 348,6111 | 435,7778 | 4 кв. | |
| 161,4722 | 22,05556 | 183,5278 | 26,65 | 734,0556 | 917,6111 | 1 п\г | 2009 г. |
| 242,6667 | 32,61111 | 275,2778 | 39,97222 | 1101,111 | 1376,389 | 2 п\г | |
Производство электрической техники будет убыточно в течение одного квартала с момента инвестирования. Начиная со 2 квартала, планируется получение прибыли в размере 19% от объема продаж. В расчетах учтено налогообложение.
Баланс денежных расходов и поступлений представлен в табл. 10, где произведена оценка поступления и расходования денежных средств в динамике.
Таблица 10. Баланс денежных расходов и поступлений по производству электрической техники, тыс. руб.
| Статья затрат | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2006 г. | ||||||
| 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 п/г | 2 п/г | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Денежная наличность н/н периода | 0,00 | -8,39 | -2,72 | 4,94 | 0,39 | 0,56 | 0,17 | 0,39 | 1,17 | 87,44 |
| Приток наличности всего | 270,06 | 119,86 | 171,22 | 195,78 | 263,44 | 411,36 | 441,19 | 928,42 | 1387,22 | 3542,17 |
|
В том числе: Выручка от реализации | 49,86 | 116,33 | 166,19 | 190,36 | 258,03 | 405,94 | 435,78 | 917,58 | 1375,28 | 3520,50 |
| Инвестиционный кредит | 222,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Амортизация | 3,53 | 3,53 | 5,03 | 5,42 | 5,42 | 5,42 | 5,42 | 10,83 | 10,83 | 21,67 |
| Отток наличности всего | 284,00 | 114,19 | 163,56 | 200,33 | 263,28 | 411,75 | 440,97 | 927,64 | 1300,94 | 3088,94 |
|
В том числе: Производственные издержки | 60,69 | 91,17 | 114,03 | 152,28 | 206,42 | 324,75 | 348,61 | 734,06 | 1101,11 | 316,42 |
| Инвестиционные издержки | 122,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Покупка оборудования, оснастки | 57,17 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Реконструкция производства | 60,78 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие инвестиционные издержки | 4,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Пополнение оборотного капитала | 99,72 | 19,44 | 27,78 | 30,69 | 44,44 | 33,33 | 277,78 | 69,44 | 97,22 | 125,00 |
| Проценты по инвестиционному кредиту | 0,00 | 0,00 | 16,67 | 5,56 | 5,56 | 5,56 | 4,61 | 6,81 | 3,33 | 0,00 |
| Возврат инвестиционного кредита | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 37,50 | 48,61 | 69,44 | 66,67 | 0,00 |
| Гарантированный доход инвестора | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6,64 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 25,83 | 0,00 | 68,61 |
| Налоги из прибыли | 1,58 | 3,58 | 5,08 | 5,17 | 6,86 | 10,61 | 11,36 | 7,61 | 38,17 | 78,92 |
| Денежная наличность на конец года | -8,39 | -2,72 | 4,94 | 0,39 | 0,56 |
К-во Просмотров: 181
Бесплатно скачать Реферат: Разработка бизнес плана инвестиционного проекта по производству электротехники
| ||||