Реферат: Учет денежных средств на предприятии

Дт – 60

Кт – 51 50000 руб.

3. Поступила выручка за реализованную продукцию на р/счет

Дт – 51

Кт – 46 300000 руб.

4. С расчетного счета уплачены налоги в бюджет

Дт – 68

Кт – 51 600000 руб.

5. На р/счет поступил краткосрочный банковский кредит

Дт – 51

Кт – 90 400000 руб.

6. Поступили на р/счет экономические санкции (штрафы) от виновников

Дт – 51

Кт – 80 200000 руб.

7. За счет собственных средств в банке открыт специальный счет (аккредитив)

Дт – 55/1

Кт – 51 500000 руб.

8. Погашена задолжность перед организациями соц. Страхования с р/счета

-20-

2.10. Порядок ведения кассовых операций

Для приема, хранения и расходования наличных денег предприятие имеет кассу. Правила работы с наличными деньгами установлены в положении “Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве “

Правила предписывают:

- хранение всех денежных средств в учреждениях банка РФ;

- расходование наличных , получаемых из банков, по целевому назначению,

- хранение наличных денег в кассе предприятия в пределах лимитов, установленных учреждениями банков.

Кассир при поступлении на работу должен ознакомиться с правилами ведения кассовых операций и заключить с администрацией предприятия договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Он несет материальную ответственность за сохранность принятых им ценностей.

При оформлении кассовых операций используются следующие документы:

- приходные кассовые ордера – форма КО-1,

- расходные кассовые ордера – форма КО-2,

- журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров – форма К-3,