Реферат: Управление кредитными рисками в комерческом банке

Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны переоцениваться, так как им свойственно изменяться [14, с.124].

Кредиты, предназначенные организациям, более разнообразны и объемны по сравнению с кредитами, предоставляемыми физическим лицам. Ниже, в

таблице 1, приведены возможные виды кредитных рисков и источников их происхождения [25, с.64].

Безусловно, приведенная классификация видов кредитных рисков не является исчерпывающей, а является лишь одной из возможных. Однако эта классификация источников кредитного риска достаточно четко показывает, что предоставление банками кредитов – это сложный финансовый механизм, который далеко выходит за рамки оценки только финансовых возможностей заемщика.

Таблица 1 - Источники происхождения и виды кредитных рисков

Наименование риска	Характеристика источника происхождения риска
1. Риск, связанный с заемщиком, гарантом, страховщиком
объективный (финансовые возможности)	неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных потоков поступлений или за счет продажи активов
субъективный (репутация)	репутация заемщика (гаранта, страховщика) в деловом мире, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства
юридический	недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования
2. Риск, связанный с предметом залога
ликвидности	невозможность реализации предмета залога
конъюнктурный	возможное обесценение
гибели	уничтожение предмета залога за время действия кредитного договора
3. Системный риск	изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовой состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства)

Таблица 1 дает характеристику источников происхождения рисков.

1.3 Цели, задачи и этапы управления банковскими рисками

Цели и задачи управления банковскими рисками в значительной степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней среды в банковском деле являются: регулирование условий конкуренции между банками со стороны Банка России и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Банка России; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками.

Для снижения потерь от возможного возникновения каких-либо негативных для банка ситуаций и увеличения возможной выгоды от них банки проводят определенные мероприятия по управлению рисками. Это позволяет максимально подготавливать банк к преодолению угроз, сформированных как внутренними, так и внешними для банка факторами.

Эффективное управление уровнем банковского риска должно решать ряд задач – от отслеживания риска до его стоимостной оценки. Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно изменяется из-за динамического характера внешнего окружения банка. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами, оценивать качество собственных активов и пассивов.

Банки предпринимают меры к минимизации своих рисков, что необходимо для их выживания и развития. Минимизация рисков – это борьба за снижение потерь, что достигается путем эффективного управления рисками. Управление включает: предвидение рисков, определение их вероятностных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь [35].

Управление рисками включает три ключевых направления: распознавание, оценка уровня риска и принятие решений в области риска. Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, т.е. минимизация рисков.

Процесс банковского управления рисками включает следующие элементы:

- ответственность руководителей и сотрудников банка за принятие и

выполнение четких механизмов управления рисками;

- экономическое стимулирование снижения рисков;

- координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам

банка;

- наблюдение за эффективностью процедур управления рисками;

- прогнозирование возможных ситуаций, способных принести убытки.

Процесс управления рисками представлен на рисунке 2.

Рисунок 2 - Этапы процесса управления рисками

1.4 Международный опыт управления банковскими рисками

Переход банковской системы на применение Международных стандартов финансовой отчетности предполагает использование и международного опыта управления рисками.

Поскольку управление рисками является частью практического менеджмента, то оно требует постоянной оценки и переоценки принятых решений.

При всех существующих различиях принятые в банках англосаксонских стран модели управления рисками являются образцом для организации такого управления [30].

Важнейшими элементами западных систем управления рисками являются: