Реферат: Управление рисками в банковской деятельности

►валютный риск — это риск курсовых потерь, связанных с опе­рациями с иностранной валютой на национальном и мировом валютных рынках. Возможность потерь возникает в результа­те непредсказуемости колебания валютных курсов. Наиболее часто валютный риск в банке возникает при наличии откры­тых позиций (количество сделок на покупку и продажу валю­ты не совпадает);

►инвестиционный риск — это риск потерь в результате измене­ния размера портфеля ценных бумаг или ситуации на рынке ценных бумаг;

►риск ликвидности, появление которого в большей степени связано с некачественной организацией управления в банке и в первую очередь управления финансами. Этот риск внутри­банковского менеджмента, который в обычных условиях банк просто не может допускать. Чаще всего риск ликвидности возникает в ситуации недостаточного формирования банком ликвидных активов. Кроме того, вследствие оттока вкладов, вызванного различными причинами, банк, испытывающий недостаток легкореализуемых активов, начинает занимать средства по повышенным процентам, что ухудшает его поло­жение. Риск ликвидности связан не только с кризисными си­туациями. Это еще и невозможность банка удовлетворить требования заемщиков, например, по ссудам, в обычных ус­ловиях, что означает для банка упущение выгодных вложений и соответственно потерю доходности. Таким образом, даже в условиях экономической стабильности банку необходимо по­стоянно контролировать уровень своей ликвидности и иметь возможность достаточно быстро реализовывать менее выгод­ные вложения с целью получения большей прибыли от других вложений. Основой эффективного управления при этом явля­ются аналитические исследования рынка и прогнозирование клиентов;

«Собирательные» («суммирующие») риски:

►риск неликвидности (утраты ликвидности);

►риск возникновения убытков;

► риск уменьшения капитала до опасно низкого уровня;

► риск неплатежеспособности (банкротства).

Теперь обратимся к детализированному подходу к рискам. Здесь начать следует с расходов,с которыми у банка может возникнуть масса конкретных финансовых рисков, не учитываемых в приводив­шемся выше их перечне. Все они представляют собой выражения чрезмерного, необоснованного, неоправданного увеличения его рас­ходов (по сравнению либо с показателями предыдущих периодов, ли­бо со средними для банковского сектора показателями, либо иные ва­рианты). Исходя из классификации банковских расходов это могут быть следующие конкретные виды рисков:

Риски неоправданного увеличения операционных расходов (расходов, необходимых для обеспечения функционирования банка):

– риски неоправданного увеличения процентных расходов, т.е. уплаченных банком процентов за привлеченные им средства (полу­ченные кредиты, займы, вклады, депозиты), в том числе привлечен­ные с помощью выпущенных банком ценных бумаг. Частными слу­чаями здесь могут быть ранее уже упоминавшиеся процентный и фон­довый риски;

– риски неоправданного увеличения непроцентных расходов, т.е. остальных (кроме процентных) расходов на проведение всех опе­раций банка.

Риски неоправданного (непредвиденного) увеличения неопераци­онных расходов:

– риск потерь от переплаты налогов и излишнего внесения дру­гих обязательных платежей;

– риск убытка из-за уплаты штрафов, пеней и неустоек;

– риск убытка от реализации имущества;

– риск убытка в виде отрицательных курсовых разниц от пере­оценки принадлежащих банку некоторых видов активов. Частными случаями здесь могут быть фондовый и валютный риски.

Риски неоправданного увеличения операционных и неоперацион­ных расходов банка представляют собой «суммирующие» риски про­межуточного уровня, которые в ряде случаев будут в негативном плане прямо воздействовать на уровень ликвидности банка, его доходы (если состоявшийся риск ведет к росту себестоимости продуктов банка) и капитал, а опосредованно в конечном счете — на его прибыльность.

Аналогичное влияние на финансовые показатели деятельности банка могут оказывать также самостоятельные группы рисков потерь и обесценения активов и рисков упущенных выгод.

Теперь рассмотрим доходы банка и риски, потенциально с ними связанные. В соответствии с классификацией банковских доходов здесь можно выделить следующие конкретные виды рисков:

Риски уменьшения доходов (комиссионных) от пассивных операций;

Риски уменьшения доходов от активных операций — «сумми­рующее» понятие, обобщающее:

■ риски уменьшения операционных доходов, а именно:

— процентных доходов (полученных банком процентов);

— непроцентных доходов;

■ риски уменьшения неоперационных (прочих) доходов.

Все перечисленные риски уменьшения доходов, если они реализуют­ся, негативно влияют на уровень ликвидности и капитал банка, а также на его прибыльность (опосредованно или прямо) и платежеспособность.

Итак, если применить более детальный подход и при этом пользо­ваться понятиями, адекватно отражающими банковскую практику, то виды банковских рисков можно представить следующим образом.

Конкретные риски: