Реферат: Валютно-обменные операции в коммерческом банке

а) сделки по купле-продаже валюты на биржевом и межбанковском валютных рынках на основании заявлений клиентов за их счет, а также за счет банка в пределах полномочий, устанавливаемых начальником подразделения;

б) ведет открытую валютную позицию, оформляет отчет о ведении валютной позиции; анализирует объемы покупки и продажи наличной валюты, устанавливает курсы покупки и продажи валюты и передает на утверждение руководству подразделения;

в) оформляет сделки по покупке и продаже валюты и передает документы по данным операциям для учета в отдел по управлению ресурсами и для исполнения в бухгалтерию, осуществляет контроль за их выполнением;

г) совместно с бухгалтером подразделения сверяет данные по учету движения средств;

д) представляет отчет об объемах выполненных операций, доходах и расходах банка по этим операциям, а также о отчет о остатках на счетах безналичной и наличной валюты, приобретенной за счет банка;

е) подготавливает и обрабатывает информацию о состоянии валютных рынков, составляет прогнозы об изменении курсов валют, об объемах предложения и спроса на рынках наличной и безналичной валюты;

ж) подготавливает для руководства подразделения и банка предложения о распределении ресурсов банка по видам валют.

2.6. Бухгалтерия подразделения функционально подчиняется главному бухгалтеру банка. Осуществляет:

а) учет и контроль за движением финансовых средств, материальных и других ценностей, расчеты с бюджетом;

б) на основе первичных документов и распоряжений экономистов подразделения производит зачисление и списание средств в иностранной и отечественной валюте по всем видам операций;

в) производит своевременную переоценку средств в иностранной валюте в связи с изменением курса ЦБ РФ;

г) осуществляет учет доходов и расходов по всем операциям, подготавливает информацию для расчета налогооблагаемой базы по доходам и расходам в иностранной валюте;

д) осуществляет учет и контроль кассовых операций с иностранной валютой и подготавливает информацию для составления отчета в соответствии с требованиями ЦБ РФ и других органов контроля;

е) осуществляет анализ состояния валютного баланса и выполнения лимитов и нормативов;

ж) подготавливает и оформляет все формы бухгалтерской и статистической отчетности, а также отчетности перед органами валютного контроля и представляет руководству подразделения на утверждение;

з) подготавливает и представляет руководству подразделения предложения по организации бухгалтерского учета и контроля.

2.7. Референт-переводчик:

а) ведет делопроизводство отдела;

б) осуществляет переписку, в том числе составление документов на языке корреспондента;

в) подготавливает и обобщает внешнюю информацию и внутренний документооборот;

г) ведет контроль за соблюдением внутреннего регламента работы сотрудниками подразделения и подает табель учета рабочего времени ответственному лицу;

д) обеспечивает общение на деловых встречах с иностранными партнерами.

2.8. Касса подразделения включает в себя валютную кассу внутри банка и обменные пункты. Функционально касса и обменные пункты подчиняются начальнику кассы банка. Осуществляет:

а) кассовые операции с наличной валютой и платежными документами в валюте в соответствии с требованиями ЦБ РФ в обменных пунктах;

б) кассовое обслуживание pасчетных счетов, включая филиалы.

Какова же правовая основа осуществления валютного контроля в работе каждой единицы подразделения?

Валютный контроль подразделение ВЭД осуществляет на основании Закона "О валютном регулировании и валютном контроле в РФ" и подзаконных актов.

Рассмотрим какими инструктивно-нормативными документами руководствуются в своей деятельности в качестве агентов валютного контроля сотрудники подразделения ВЭД.