2)Обеспечить рекламное воздействие, направленное на информирование и привлечение потенциальных потребителей услуги

4) Обеспечить рекламу в СМИ, которые используют конкурирующие фирмы.

Сроки: с 10.01.00 в два этапа.

I этап. ( 1 квартал 2000 года).

Таблица 4.3.

Мероприятия и смета расходов.

№	Мероприятие	Срок	Периодичность	Сумма (руб.)
1	Провести адресную рассылку коммерческих предложений. (200 адресов)	-	1 000
2	Произвести рекламный ролик	-	3 000
3	Обеспечить прокаты рекламного ролика на канале ОРТ. 10 прокатов.	Каждый вторник	5 000
5	Обеспечить прокат цикла передач о ЦНТИ на канале ТРК «БЛИЦ» (5 серий)	Каждую субботу (новые серии) в 1.00 ночи. Каждый понедельник и повтор в 7.15 утра.	15 000

Итого на I этапе: 24 000 рублей

II этап. (2 квартал 2000 года)

Таблица 4.4.

Мероприятия и смета расходов.

№	Мероприятие	Срок	Периодичность	Сумма (руб.)
1	Провести адресную рассылку коммерческих предложений. (200 адресов)	-	1 000
2	Обеспечить прокаты рекламного ролика на канале ОРТ. 10 прокатов.	Каждую пятницу	5 000
3	Разместить рекламно-информационные сообщения в газетах (реклама, направленная на подавление конкурентов).	Еженедельно 1 публикация	6 000
4	Разместить рекламный щит на здании ЦНТИ	-	5 000

Итого на II этапе: 17 000 рублей.

Итого расходов на проведение рекламной кампании: 41 000 рублей

Послепродажное обслуживание заключается в предоставлении информации об изменениях нормативных документов в течение года.

Начиная с августа 2000 года 1 раз в неделю – напоминающая реклама (издержки не более 300 рублей в неделю.

4.3. Прогноз продаж и издержек сбыта и распределения.

Таблица 4.5.

Прогноз продаж услуги по формированию пакета нормативных и правовых документов

год	1 год	2 год	3 год	4 год
объем продаж услуги, ед.	70	100	120	120

Таблица 4.6.

Прогноз объема продаж, тыс. руб.

№ п/п	1 год	2 год	3 год	4 год
1.	Объем реализации в нат. показателях	70	100	120	120
2.	Цена	1,3	1,41	1,65	1,75
3.	Объем продаж (стр. 1 · стр. 2)	91	141	198	210

Так как оказание услуги по формированию пакетов нормативных и правовых документов будет производиться на информационной базе ЦНТИ и силами сотрудников ЦНТИ, то никаких дополнительных вложений на это не требуется, то дополнительные издержки на сбыт и распределение заключаются только в финансировании рекламной кампании.

5. Организационный план

Вводимая услуга будет предоставляться силами действующих работников ЦНТИ, которые раньше предоставляли услуги, находящиеся в данный момент на стадии затухания. Поэтому дополнительных расходов на оплату труда, обусловленных введением новой услуги, не требуется.

6. Оценка рисков

В настоящее время российские предприятия и организации находятся в условиях повышенного риска. Риск как угроза потери достигнутого, присутствует сейчас постоянно.

Таблица 6.1.

Оценка удельного веса и вероятности наступления существующих рисков для ЦНТИ

Перечень рисков	удельный вес	вероятность	среднее значение
1. Рост налогов	15	1,5	22,5
2. Платежеспособность клиентов	25	2,5	62,5
3. Потеря процентов доли рынка	35	3,5	122,5
4. Приход новых конкурентов	20	2	40
5. Падение спроса	5	0,5	2,5

Таблица 6.2.

Оценка отрицательного влияния рисков

Риски	Отрицательное влияние
1. Рост налогов	Снижение платежеспособности, уменьшение прибыли
2. Платежеспособность клиентов	Падение уровня продаж, рост задолженности по оплате
3. Потеря процентов доли рынка	Уменьшение количества заказчиков
4. Приход новых конкурентов	увеличение затрат на рекламу, ужесточение конкурентной борьбы
5. Падение спроса	Финансовые потери

7. Финансовый план

Существуют три основных документа, позволяющих планировать, анализировать и контролировать финансовые результаты: «Отчет о прибылях и убытках», «Отчет о движении средств», «План потоков платежей».

У ЦНТИ в бухгалтерской отчетности имеет место «Отчет о прибылях и убытках», который отражает деятельность компании в определенные моменты времени.

Таблица 7.1.

Отчет о прибылях и убытках

Показатель	1997	1998
1. Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	255870	618632
2. Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг	191956	491016
3. Коммерческие расходы	21320	62750
4. Полная себестоимость товаров, продукции, работ, услуг	213276	553766
5. Прибыль от реализации товаров, продукции, работ, услуг	42594	64866
6. Операционный результат	-5912	-7453
7. Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности	36682	57413
8. Внереализационный результат	-750	-990
9. Валовая прибыль	35932	56423
10. Налог на прибыль	10286	19184
11.Чистая прибыль	25646	37239

По данным этого документа можно определить прибыльность, рентабельность предприятия.

Из таблицы можно сделать вывод о том, что финансовое состояние фирмы в 1997 и 1998 годах было прибыльным, но на результаты финансового состояния оказал влияние экономический кризис в стране. Тем не менее, ЦНТИ удалось преодолеть кризис и получить прибыль. Таким образом, можно сделать благоприятные прогнозы по поводу финансового состояния предприятия на 1999 и 2000 годы.

Таблица 7.2.

План продаж на 2000-2003 гг.

1 год	2 год	3 год	4 год
Объем продаж	91	141	198	210
Переменные издержки	10,3	19,4	28,8	35,5
Постоянные издержки	47,4	29,8	25,4	28
Прибыль до налогообложения	33,3	91,8	143,8	146,5
Налоги, относимые на себестоимость	26,0	22,1	24,4	28,6
Прибыль	7,3	69,7	119,4	117,9
Налог на прибыль (30%)	2,2	20,9	23,9	35,4
Чистая прибыль	5,1	48,8	95,5	82,5

Таблица 7.3.

Таблица движения денежных средств

1 год	2 год	3 год	4 год
Доход	91	141	198	210
Инвестиции	27
Расходы	85,9	92,2	102,5	127,5
Переменные издержки	10,3	19,4	28,8	35,5
Постоянные издержки	47,4	29,8	25,4	28
Суммарные налоговые платежи	28,2	43,0	48,3	64,0
Баланс наличности	-21,9	48,8	95,5	82,5

Таблица 7.4.

План денежных потоков

1 год	2 год	3 год	4 год
Поток наличности	91	141	198	210
Выручка	91	141	198	210
Отток наличности	112,9	92,2	102,5	127,5
Инвестиции	27
Расходы	85,9	92,2	102,5	127,5
Чистый денежный поток	-21,9	48,8	95,5	82,5
То же нарастающим итогом	-21,9	26,9	122,4	204,9
Коэффициент приведения по ставке 16%	1	0,879	0,773	0,679
Текущая стоимость потоков	-21,9	42,9	73,8	56,0
То же нарастающим итогом	-21,9	21,0	94,8	150,8