Учебное пособие: Основы банковского дела
Ответ:
Снижение капитала банка может произойти за счёт следующих факторов:
· Ухудшение качества и структуры активов банка;
· Недостатки в управлении банком;
· Несовершенство политики в области деятельности и рисков, которые несёт банк.
Относительное снижение капитала банка может происходить при высоком уровне инфляции.
Снижение качества активов может выражаться в приросте доли нематериальных активов по остаточной стоимости, росте стоимости собственных выкупленных акций; росте вложений банка в акции, приобретении низко доходных и убыточных активов и др.
Недостатки в управлении банком, несовершенство его политики могут вызвать прирост непокрытых убытков текущего и предшествующих лет.
Существует несколько источников наращивания капитала банка:
1). Для преодоления падения собственного капитала банки широко используют эмиссию акций и выпуск облигаций. Манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов можно проводить эффективные операции с извлечением дополнительной прибыли.
2). Наращивание прибыли, используемой внутри банка в форме средств специальных фондов и других собственных ресурсов. Этот путь быстр и экономичен, позволяет избежать затрат на эмиссию новых акций, не несет опасности утратить существующими участниками контроль над банком. Недостатком его является увеличение налога на прибыль, зависимость способности банка зарабатывать прибыль от внешних условий.
3). Привлечение субординированных кредитов (займов). Этот способ предпочтителен для инвесторов, готовых вложить в банк средства на солидные сроки, но не в качестве акционера или пайщика. Для банка такая форма привлечения капитала привлекательна тем, что её применение равнозначно получению долгосрочного кредита и не влечет изменения структуры собственности.
Капитал банка можно наращивать не только путём увеличения его «плюсующих» элементов (уставный капитал, прибыль, резервы и др.), но и за счет уменьшения его «минусующих» составляющих. К последним можно отнести: нематериальные активы; собственные акции, выкупленные у акционеров или перешедшие банку паи его участников; непокрытые убытки прошлых лет; просроченную дебиторскую задолженность и др.
Тема 12. Пассивные операции банков
Вопрос 1. Рассмотрев предлагаемую динамику структуры привлеченных ресурсов, постарайтесь сделать вывод о направлениях работы банка по формированию ресурсной базы.
| Ресурсы | 2000 | 2001 |
| Средства на расчетных счетах | 67,5% | 52,0% |
| Срочные депозиты | 8,5% | 10,5% |
| Вклады населения | 12,0% | 9,7% |
| Средства на корсчетах | 2,2% | 4,3% |
| Межбанковские кредиты | - | 7,5% |
| Вексель | 7,8% | 14,0% |
| Прочие ресурсы | 2,0% | 2,0% |
| Итого | 100,0% | 100,0% |
Ответ:
Представленная структура привлеченных ресурсов банка показывает, что в 2001 году ведущим источником формирования привлеченных средств банка были средства на расчётных счетах (67,5%), относящиеся к депозитам до востребования. Это показывает, что банк акцентировал свою работу на обслуживании расчетов юридических лиц.
Банковские векселя (обычно на 1 год) составили 7,8 %.
Денежные вклады ограниченных размеров, имеющие строго оговоренный срок погашения составили в 2000 году 20,5 % (8,5+12,0)- это сберегательные вклады населения и срочные депозиты юридических лиц.
Таким образом, в 2000 году преобладали «короткие» привлеченные пассивы, что говорит о возможности их быстрого оттока в случае малейшей задержки выплат.
Доля абсолютно стабильных средств в 2000 году составила 8,5%. Доля стабильных средств – 89,5 (67,5+12,0+2,2+7,8). Значит, банк привлекает стабильные пассивы.
В 2001 году структура привлеченных средств изменилась. Существенно сократилась доля средств на расчетных счетах на 15,5 % (67,5 – 52,0) за счет прироста доли межбанковских кредитов на 7,5%, доли срочных депозитов на 2,0% (10,5-8,5), доли векселей на 6,2 % (14,0-7,8) и доли средств на корсчетах 2,1 % (4,3-2,2). Банк стал более универсально привлекать пассивы.
В 2001 году доля абсолютно стабильных средств составила 18,0% (10,5+7,5), т.е. возросла на 9,5 %. Доля стабильных средств – 80,0 % (52,0+9,7+4,3+14,0), т.е. снизилась на 9,5. Значит, банк стал привлекать более стабильные активы.
Рост доли межбанковских кредитов и векселей говорит о росте доходности привлеченных средств.
Тема 13. Активы коммерческих банков
Вопрос 1. Проанализируйте, как изменились активные операции банка, и почему это произошло?
| Активы | 2000 | 2001 |
| Касса | 0,5% | 0,4% |
| Резервный счет | 1,3% | 1,4% |
| Ссудная задолженность | 50,0% | 40,0% |
| Ценные бумаги | 24,5% | 20,5% |
| МБК выданный | 2,4% | 12,4% |
| Средства на корсчетах | 8,5% | 10,8% |
| Основные средства | 5,5% | 7,0% |
| Прочие активы | 7,3% | 7,5% |
| Итого | 100% | 100% |
Ответ:
В 2001 году по сравнению с 200 годом произошли незначительные изменения в доле таких активов как касса, резервный счет и прочие активы. Существенно (на 10%) снизилась доля ссудной задолженности. Также снизилась доля ценных бумаг (на 4,0%). Одновременно значительно повысилась доля выданного МБК (на 10%), а также возросла доля средств на корсчетах (на 2,3%).
В целом на доходоприносящих активных операциях произошло небольшое снижение доли на 3 % (-10 – 4,0 + 10,0).