Дипломная работа: Формирование программы деятельности филиала банка на примере Тюменского филиала ЗАО СтарБанк

Коэффициент К2 характеризует уровень срочности и надежности и имеет значение, превышающее норму. Это связанно с резким увеличением онкольных и срочных обязательств и говорит о том, что банк выдает больше срочных обязательств и до востребования, так как они являются наиболее ликвидными, а значит, банк меньше подвергается риску потери ликвидности, т.е. является конкурентоспособным.

Коэффициент К3 определяет степень минимизации риска устойчивости или затрат и показывает, какую долю занимают обязательства до востребования к общей сумме обязательств. В данном случае этот показатель превышает норму более чем в 2 раза.

Коэффициент К4 показывает степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки). Он стремится к минимуму. Исходя из значений коэффициента, можно сказать, что анализируемый банк укрепляет свою правовую политику и тем самым уменьшает количество штрафов, пений и неустоек.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что Тюменский филиал СтарБанка обладает стратегией и возможностями по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.

Активы банка играют также важную роль в проведении анализа банка, так как они влияют на доходность, ликвидность и риски банка.

Состояние активов банка можно проследить с помощью анализа коэффициентов, их характеризующих (табл. 1.7).

К1 – показывает какую долю в активах занимают доходнее активы (т.е. активы приносящие банку доход). Т.к. все доходные активы в основном являются рисковыми, то необходимо, чтобы их доля была невысокая, но достаточная для обеспечения безубыточности банка В данном случае, наблюдается снижение доходных активов на 0,05, что говорит о том, что у банка на балансе находится достаточное количество доходных активов, которые обеспечивают хорошую функциональность банка.

Таблица 1.7. Анализ активов

Показатель	Оптимальное значение	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года	Изменения
К1 = Доходные активы / Активы	0,75–0,85	0,76	0,81	0,05
К2 = Доходные активы / Платные пассивы	>=1,0	0,85	0,90	0,05
К3 = Ссуды/ Обязательства	0,6<…>0,7	0,74	0,80	0,06
К4 = Ссуды / Капитал	<=8,0	6,35	7,03	0,68

К2 – определяет долю платных привлеченных ресурсов в доходные активы. Данный показатель так же уменьшился за рассматриваемый период на 0,05 – это говорит о рациональном использовании банком платных средств.

К3 – показывает, какую долю занимают ссуды в обязательствах банка. В данном случае наблюдается понижение данного показателя, это связанно с увеличение ссуд, выданных банком. Данный показатель необходимо держать в рамках 0,6–0,7, т. к. резкое его уменьшение или увеличение приведет к убыткам банка.

К4 – определяет рискованность политики, которую определяет банк в своей деятельности. За рассматриваемый период коэффициент уменьшился на 0,68. Это говорит об увеличении дополнительного капитала, опережающего рост общего числа ссуд банка.

Отсюда можно сделать вывод, что Тюменский филиал СтарБанка целесообразно размещает платежные средства в активные операции, стремится к минимизации риска, а также использует активы, приносящие доход.

Устойчивость финансового положения

После анализа активов и пассивов важной задачей оценки финансового состояния является исследование финансовой устойчивости Тюменского филиала СтарБанка (табл. 1.8).

Таблица 1.8 Показатели устойчивости финансового положения.

Показатель	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года	отклонения
К1 Состояние собственных оборотных средств	0,65	0,30	-0,35
К2 Маневренность	0,39	0,23	-0,16
К3 Автономность	0,05	0,03	-0,02
К4 Финансовая напряженность	1,12	1,12	0,00

Наиболее обобщающим показателем отражающим политику финансовой устойчивости является К1, за рассматриваемый период произошло увеличение данного коэффициента на 0,35. Это говорит в первую очередь о достаточной обеспеченности денежных средств, отвлеченных из непосредственного производительного оборота собственными оборотными средствами.

К2 показывает соотношение собственных средств-нетто и брутто. Данный коэффициент имеет тенденцию к росту – это свидетельствует о мобильности средств банка.

Оценка независимости и, следовательно, устойчивости по отношению к конъюнктурным сдвигам на рынке осуществляется с помощью анализа соотношения собственных и заемных средств К3. Данный коэффициент за анализируемый период увеличивается – это говорит о финансовой устойчивости банка.

Рост уровня обеспеченности собственными средствами банка привлекаемых ресурсов (К4) отражает повышение устойчивости финансового положения, но может уменьшить эффективность его деятельности.

Т.о., Тюменский филиал СтарБанка обеспечен собственными и заемными средствами и соблюдает их соотношение, так же за счет собственных средств он является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями на рынке банковских услуг.

Для более полного выявления зависимости рассматриваемого банка от рынка, необходимо провести анализ деловой активности (табл. 1.9).

К5 направлен на отражение прибыльности активов. Как уже описывалось в анализе активов, Тюменский филиал СтарБанка имеет достаточное количество доходных активов, которые приносят ему доход, от участия на рынке и не подвергают банк риску, т. к. значение данного показателя >0,7.

Таблица 1.9. Показатели деловой активности

Показатель	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года	отклонения
К5 Эффективность использования активов	0,76	0,81	0,05
К6 Использование привлеченных средств	0,75	0,82	0,07
К7 Доходность привлеченных средств	0,09	0,10	0,01

К7 показывает активность КБ по эффективному использованию заемных средств и свидетельствует об эффективной деловой активности по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем.

На основе анализа вышеперечисленных коэффициентов можно сказать, что банк целесообразно использует как свои активы, так и пассивы. Одним словом, банк обладает деловой активностью на рынке банковских услуг.

Так же неотъемлемым составляющим в анализе финансовой устойчивости является эффективность управления (табл. 1.10)

К8 – отражает способность менеджмента контролировать свои расходы, исключая фактор – рыночный уровень процентной ставки. В данном случае произошло увеличение показателя – это связано с увеличением доходов банка и свидетельствует о гармонизации структуры ресурсной базы, т.е. уменьшении, насколько это возможно, доли дорогостоящих инструментов.

Таблица 1.10. Показатели эффективности управления

Показатель	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года	отклонения
К8 Рентабельность дохода	0,40	0,25	-0,15
К9 Рентабельность общего капитала	0,03	0,02	-0,01
К10 Рентабельность собственных средств	0,10	0,11	0,01

К9 – характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. возможности приносить доход, что подтверждается ростом данного показателя.