Дипломная работа: Поизводство по делам о нарушении таможенных правил и их рассмотрение
Поводами к заведению дела о нарушении таможенных правил являются:
- непосредственноеобнаружение должностными лицами таможенных органов признаков нарушения таможенных правил;
-сообщенияи заявления российских и иностранных лиц, а также сообщения в средствах массовой информации;
- материалы, поступившие от других правоохранительных, контролирующих и иных государственных органов;
- информация, поступившая от таможенных и иных правоохранительных служб и других компетентных органов иностранных государств, международных организаций;
- материалы, поступившие от других таможенных органов Российской Федерации.
Основанием для заведения дела являются достаточные данные, указывающие на признаки нарушения таможенных правил.
При непосредственном обнаружении должностными лицами таможенных органов признаков подготавливаемого, совершаемого или совершенного нарушения таможенных правил или получении материалов, в которых имеются основания для заведения дела, немедленно оформляется протокол о нарушении таможенных правил.
Проверка информации о нарушении таможенных правил должна быть закончена в срок не более трех суток со дня ее получения, а в исключительных случаях – всрок не более десяти суток.
Проверяя информацию о подготавливаемом, совершаемом или совершенном нарушении таможенных правил должностное лицо таможенного органа вправе до заведения дела о НТП проводить контроль за товарами и транспортными средствам, а также получать необходимые для проверки документы, сведения и объяснения.
В соответствии со ст.299 ТК РФ в каждом случае обнаружения нарушения таможенных правил составляется протокол о нарушении таможенных правил по форме, установленной приказом ГТК РФ от 09.08.93 г. № 313.
Исключения составляют случаи, предусмотренные ст.283 ТК РФ (упрощенная форма применения взыскания за нарушение таможенных правил).
В протоколе отражается следующие сведения:
- дата и место составления;
- должность, фамилия, имя, отчество должностного лица, составившего протокол;
- необходимые для рассмотрения дела сведения о лице, привлекаемом к ответственности, если оно установлено;
- место, время совершения и существо нарушения;
- статья ТК РФ, предусматривающая ответственность за нарушение таможенных правил ;
- фамилия и адреса свидетелей, если они имеются;
- объяснение лица, привлекаемого к ответственности;
- сведения о товарах, транспортных средствах и иных предметах, изъятых на основании ст.337 ТК РФ;
- иные сведения, необходимые для разрешения дела.
Протокол подписывается должностным лицом, его составившим, а также установленным лицом, привлекаемым к ответственности за нарушение таможенных правил. Протоколподписывается также свидетелями, если они имеются.
Если лицо, привлекаемое к ответственности, отказывается подписывать протокол, в нем делается об этом запись. Кроме этого, лицо, привлекаемое к ответственности, вправе дать объяснения и замечания по содержанию протокола и изложить мотивы отказа. Все это должно быть собственноручно изложено лицом, привлекаемым к ответственности за нарушение таможенных правил, и приобщено к протоколу.
При составлении протокола лицу, привлекаемому к ответственности, разъясняютсяего права. Копия протокола вручается под расписку или высылается этому лицу заказным письмом. Доказательства такой отсылки, на наш взгляд, должны приобщаться к делу. Протокол, изъятые товары, транспортные средства и иные предметы доставляются в таможенный орган, в зоне деятельности которого обнаружено нарушение таможенных правил.
В соответствии с Положением о порядке учета и регистрации дел о НТП в таможенных органах РФ, утвержденном приказом ГТК РФ от 20.01.95 г. № 33 все дела о нарушении таможенных правил и акты о наложении взысканий подлежат учету в таможенных органах.
Регистрация проводится в Журнале учета дел о НТП. Основными принципами регистрации являются:
- обязательность регистрации всех составленных протоколов о НТП и актов о наложении взыскания;
- одноразовость, при которой дело о НТП на всех стадиях производства и рассмотрения в одном таможенном органе сохраняет присвоенный при первоначальной регистрации номер;