Доклад: Проект розширення асортименту компанії "Літній сніг"

Ризики:

природні (несприятливі погодні умови),

інституційні (нестабільність податкового законодавства, невиконання обов'язків постачальниками),

екологічні (стихійні лиха тощо),

зміна цін на сировину та паливно-енергетичні ресурси,

помилковий вибір маркетингової стратегії. Особливий вид ризику — некоректне використання наданого дистриб'юторам обладнання, що вимагає створення спеціального підрозділу на підприємстві з перевірки точок продажу. Запобігання частині ризиків можливе шляхом створення маркетингової служби, ведення управлінського обліку, розроблення системи коефіцієнтів для оперативного контролю за кожним з етапів створення доданої вартості (т.зв. «кост-драйвери»).

8. Фінансовий план

Планований обсяг продаж морозива у 2006 році — 2,4 тис. т.

Очікуваний виторг у перший рік — 40 904 тис. грн.

Коефіцієнт чистого прибуткуу 1-й рік — 47%,у 2-й рік — 50%.

8.1 Собівартість продукції

Розрахуємо річні змінні витрати (на сировину, матеріали й енергоресурси).

Розрахуємо річні витрати на основну сировину, матеріали й енергоресурси: А. Витрати на основну сировину:

482.726,2 х 8,1 = 3.910.082,2 грн.,

де 8,1 — коефіцієнт річного завантаження потужностей (див. табл. 3).

Таблиця 4

Місячна потреба в основній сировині за умови роботи на повну потужність

Витрати на матеріали первинної упаковки:

2,16 грн./кг х 2.402.136 кг = 5.188.613,7 грн.

Витрати на матеріали вторинної упаковки:

вартість 1 ящика - 1,08 грн.;

місткість 1 картонного ящика - 50 шт. (2,5 кг);

потреба в ящиках:

2.402.136 кг: 2,5 кг = 960.854 шт.

Відповідно, витрати на вторинну упаковку: 1,08 грн. х 960.854 ящ.=1.037.722,3 грн. Сума витрат на основну сировину і упаковку, з урахуванням 10% на непередбачені витрати: 10.136.418,3 грн. х 1,1 = 11.150.060,1 грн.

Витрати на електроенергію:

вартість 1 кВт/год - 0,43 грн. (вкл. ПДВ);

споживання за добу - 4.150 кВт;