Доклад: Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"
К4 – стоимость мебели для ресторана.
Сметная стоимость оборудования представлена в таблице 10.
Таблица 10 Расчет стоимости основного, вспомогательного оборудования, транспортных средств для кофейни
|
Наименование оборудования |
Количество единиц (шт.) | Средняя стоимость одной единицы (тыс. руб.) | Сметная стоимость оборудования (тыс. руб.) |
| Оборудование для горячего цеха | 7 | 9 | 63 |
| Оборудование для холодного цеха | 5 | 5,3 | 26,5 |
| Оборудование для моечной кухонной посуды | 2 | 7 | 14 |
| Итого | 14 | 21,3 | 103,5 |
Кроме оборудования рассчитаем величину затрат на приобретение посуды, приборов и текстиля (таблица 11).
Таблица 11 Расчет стоимости посуды, приборов и текстиля
| Наименование изделия | Количество комплектов | Стоимость одного комплекта тыс. руб. | Итоговая стоимость тыс. руб. |
|
Столовая посуда |
205 |
2051,5 | 30,75 |
| Стеклянная посуда | 49 | 1,6 | 78,4 |
| Столовые приборы | 59 | 1,1 | 64,9 |
| Салфетки | 30 | 0,3 | 9 |
| Аксессуары | 11 | 0,5 | 5,5 |
| Итого | 354 | 2055 | 188,55 |
Расчет стоимости мебели для кофейни представлен в таблице 12.
Таблица 12 Расчет стоимости мебели для кофейни
| Наименование изделия | Количество | Цена единицы, тыс. руб. | Итоговая стоимость тыс. руб. |
| Столы для торгового зала |
23 |
11,0 | 253,0 |
| Стулья | 85 | 2,1 | 178,5 |
| Барная стойка | 1 | 32,0 | 32,0 |
| Лавочки | 10 | 9,5 | 95,0 |
| Итого | 107 | 54,6 | 558,5 |
Сметная стоимость затрат на капитальный ремонт помещения и приобретения оборудования, посуды, мебели, аксессуаров представлена в таблице 13.
Таблица 13 Размер инвестиций на проектируемое предприятие
| Наименование затрат | Стоимость тыс. руб. | Удельный вес затрат, % |
| Капитальный ремонт помещения | 1400,0 | 43,0 |
| Оборудование и транспортное средство для бара | 157,5 | 4,8 |
| Оборудование для бара | 256,8 | 7,82 |
| Посуда, приборы, текстиль | 613,1 | 18,67 |
| Мебель | 558,5 | 17,0 |
| Прочие расходы | 298,6 | 9,09 |
| Итого | 3284,5 | 100 |
Численность работников бара определяется исходя из объёма, условий и режима работы, количества посадочных мест.
Штат работников включает сотрудников административно-управленческой, финансовой, производственной, вспомогательной служб, службы обслуживания. На основании штатного расписания, должностных окладов, размеров премиальных доплат, рассчитывается фонд оплаты труда и отчисления во внебюджетные фонды социального обеспечения (таблица 14).
Таблица 14 Расчет фонда оплаты труда
| Наименование должностей | Численность чел. | Оклад тыс. руб. | Премия тыс.руб. | Заработная плата тыс. руб. | |
| месяц | год | ||||
| Административно-управленческий персонал | |||||
| Директор | 1 | 30 | 30 | 360 | |
| Главный бухгалтер | 1 | 20 | 20 | 240 | |
| Менеджер по рекламе | 1 | 10 | 10 | 120 | |
| Начальник охраны | 1 | 13 | 13 | 156,0 | |
| Начальник по снабжению и сбыту | 1 | 7 | 7 | 84,0 | |
| Итого | 5 | 80 | 80 | 960 | |
| Производственный персонал | |||||
| Шеф-повар | 4 | 8 | 32 | 384 | |
| Повар | 5 | 5 | 25 | 300,0 | |
| Мойщица посуды | 2 | 3,5 | 7 | 84,0 | |
| Итого | 11 | 16,5 | 64 | 768 | |
| Персонал торговых залов | |||||
| Менеджер торгового зала | 2 | 9 | 18 | 216,0 | |
| Официанты | 10 | 3 | 30 | 360,0 | |
| Бармен | 4 | 6 | 24 | 288,0 | |
| Охранник | 4 | 7 | 28 | 336,0 | |
| Уборщица зала | 2 | 3 | 6 | 72,0 | |
| Итого | 51 | 28 | 106 | 1272,0 | |
| Всего ФОТ | 250 | 3000,0 | |||
| Отчисления во внебюджетные фонды: | |||||
| Пенсионный фонд | 20% | 50,0 | 600,75 | ||
| Фонд социального страхования | 2,9% | 7,25 | 87,0 | ||
| Фонд медицинского страхования | 3,1% | 7,75 | 93,0 | ||
| Несчастный случай и травматизм | 1,2% | 3,0 | 36,0 | ||
Важной задачей анализа является определение эффективности использования фонда заработной платы (таблица 15).
Таблица 15 Оценка трудовых показателей заведения
| Показатели | Ед. изм. | Сумма | |
| месяц | год | ||
| Валовый товарооборот | тыс. руб. | 2239,1 | 17051,15 |
| Численность работников | 67 | 67 | |
| Производительность труда | 63,97 | 767,64 | |
| Фонд оплаты труда | тыс. руб. | 250,0 | 3000,0 |
| Средняя заработная плата работника предприятия | тыс. руб. | 3,73 | 44,78 |
Валовый товарооборот на рубль фонда заработной платы называется показателем стимулирования производства (СП), рассчитывается по формуле:
(7),
где, СП – стимулирование производства продукции; В – валовой товарооборот предприятия; ФОТ – фонд оплаты труда.
Расчет показателя чистой прибыли (балансовой или чистой) на рубль фонда заработной платы (стимулирование прибыли), (СЧП):
(8),
Интегральный показатель эффективности использования фонда заработной платы рассчитываем по формуле: