Доклад: Розробка бізнес-плану підприємства "Мрія"
24211,20 + 25958,40 + 21216 + 27456 + 24460,80 + 25958,40 + 27456 + 28704 + 24211,2 + 27456 + 21216 + 28704 = 307008
Таблиця 7.5
Витрати на допоміжні матеріали
| Найменування матеріалу | Потреба, шт. | Вартість, грн. | |
| одиниці | всього на програму | ||
| 1. Етикетки | 70000 | 0,02 | 1400 |
| 2. Коробки для печива малі на 1кг | 45000 | 0,10 | 4500 |
| 3. Коробки для печива великі на 2кг | 25000 | 0, 20 | 5000 |
| 4. Пакети | 70000 | 0,05 | 3500 |
| Всього | - | - | 14400 |
Так як печиво буде продаватися у розфасованому вигляді як по 2кг, так і по 1кг, то у допоміжні матеріали включаємо два види коробок - великі та малі.
Крім того на підприємстві використовуються інші допоміжні матеріали:
1) миючі засоби - 10 грн.;
2) канцелярські товари - 10 грн.;
3) папір - 25 грн.;
4) освітлювальні лампочки - 15 грн.;
5) спецодяг для персоналу - 180 грн. (на рік)
Тобто за рік витрати складуть:
(10+10+25+15) * 12 + 180 = 900 грн.
Всього витрати на всі допоміжні матеріали:
900 + 14400 = 15300 грн.
Суму амортизаційних відрахувань будемо нараховувати прямолінійним методом. Амортизаційна вартість дорівнює різниці первісної та ліквідаційної вартості, поділеної на кількість років корисної експлуатації.
Таблиця 7.6
Розрахунок амортизації основних засобів
| Найменування обладнання | Первісна вартість | Ліквідаційна вартість | Кількість років експлуатації | Сума амортизаційних відрахувань |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Автомобіль | 27000 | 1000 | 8 | 3000 |
| 2. Машина тістомісильна | 11000 | 0 | 10 | 1100 |
| 3. Електропіч для випікання печива | 33000 | 0 | 10 | 3300 |
| 4. Стіл для обробки та склеювання печива | 4950 | 0 | 6 | 825 |
| 5. Холодильна установка | 4000 | 0 | 7 | 571,4 |
| 6. Кремовзбивальна машина | 8000 | 0 | 9 | 888,9 |
| 7. Прилавок | 1500 | 0 | 10 | 150 |
| 8. Вітрина | 1600 | 0 | 10 | 160 |
| 9. Касовий апарат | 2300 | 0 | 5 | 460 |
| 10. Промислова витяжка | 7000 | 0 | 10 | 700 |
| 11. Інше обладнання для кондитерської | 9000 | 0 | 7 | 1285,7 |
| Всього | 109350 | - | - | 12441 |
Визначимо витрати на оплату праці. Дані витрати містять основну та додаткову заробітну плату основних робітників. Додаткова заробітна плата становить 14 % від основної заробітної плати. Соціальні нарахування на заробітну плату ПП "Мрія" не сплачує, так як використовує спрощену систему оподаткування і сплачує лише 10 % від виручки.
Таблиця 7.7
Витрати на заробітну плату основних робітників
| № | Статті витрат | Сума, грн. |
| 1 | Основна з/п | 118809,6 |
| 2 | Додаткова з/п | 16417,2 |
| Всього | 135226,8 |
Таблиця 7.8
Витрати на заробітну плату управлінського та обслуговуючого персоналу
| № | Статті витрат | Сума, грн. |
| 1 | Основна з/п | 99600 |
| 2 | Додаткова з/п | 14160 |
| Всього | 113760 |
Розрахуємо витрати на електроенергію для технологічних цілей:
Таблиця 7.9
Розрахунок витрат електроенергії на 10 тортів
| № | Устаткування | Потужність, КВт/год | Кількість | Час роботи | Енерговитрати, КВт | |
| 1 | Електропіч | 2,5 | 1 | 0,8 | 2 | |
| 2 | Тістомісильна машина | 2 | 1 | 0,25 | 0,5 | |
| 3 | Кремозбивальна машина | 2 | 1 | 0,10 | 0,2 | |
| 4 | Промислова витяжка | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| Всього | - | - | - | 3,7 | ||
Витрати на електроенергію для технічних цілей за рік для виробництва 1кг печива складуть:
(2496*12) *0,37*0,25 = 2770,56 грн.
Транспортні витрати на доставку матеріалів: бензин: 100л * 12 міс * 6,50грн = 7800 грн., додаткові витрати на транспорт: 150 грн. * 12 міс = 1800 грн. Транспортні витрати становитимуть: 7800 + 1800 = 9600 грн. Орендна плата за рік: 2500 грн. * 12 міс = 30000 грн. Розрахуємо експлуатаційні витрати. Вони включають обслуговування обладнання та проведення ремонтно-налагоджувальних робіт.
Таблиця 7.10