Доклад: Создание фитнес-центра спортивного комплекса
РБn -1 - рекламный бюджет предыдущего года.
В первый год базовый объем реализации услуг мог быть равен Х единиц, но поскольку фирма работу начнет с июля 2009 года, то объем составит 0,5Х единиц.
Во второй год (этап 2) объем составит 1,5 Х единиц;
В третий год (этап 3) – 1,7 Х единиц;
В четвертый год (этап 3) – 1,6 Х единиц;
В пятый год (этап 4) – 1,1 Х единиц.
Причину убывания коэффициентов смотри в пункте 1 (стратегический план) курсовой.
Для обеспечения работы персонала необходимо обеспечить определенный уровень оплаты труда, а, кроме того, определенную численность в зависимости от объемов предоставляемых услуг согласно приведенной выше модели реализации.
В таблице 8 приведена численность работающих, затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды по этапам осуществления проекта.
Таблица 8 - Численность работающих с учетом этапов реализации проекта
| Занимаемая должность | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 |
| КОЭФФИЦИЕНТ | 0,5Х | 1,5Х | 1,7Х | 1,6Х | 1,1Х |
| Управляющий | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Заместитель управляющего | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Управляющий залом (тренер) | 10 | 15 | 17 | 16 | 11 |
| Главный бухгалтер | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Бухгалтер | 2 | 3 | 3 | 3 | 2 |
| Начальник отдела маркетинга | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Сотрудники отдела маркетинга | 2 | 3 | 3 | 3 | 2 |
| Сотрудники спортивных залов | 10 | 15 | 17 | 16 | 11 |
| Технический персонал | 10 | 15 | 17 | 16 | 11 |
| Прочий персонал | 5 | 8 | 9 | 8 | 6 |
| ИТОГО ПЕРСОНАЛ | 43 | 63 | 70 | 66 | 47 |
При расчете следует учесть, что в соответствии с коэффициентом увеличивается количество только персонала, непосредственно занятого работой с клиентами, коммерческой и учетной работой, техобслуживанием фирмы (не управленцев).
Если условно принять, что ставка ЕСН составляет 26% от фонда оплаты труда, что необходима ежегодная индексация окладов, что будет производится рост численности персонала (см.таблицу 8), а также что в первый год проект работать будет только полгода, то построим модель расчета трудовых затрат на каждую группу работников:
ТЗг = О * М * 1,26 * Ч (3)
где ТЗг – трудовые затраты на год с учетом ЕСН;
О – оклад сотрудника;
М – количество месяцев работы в год;
Ч – численность сотрудников данной группы.
В итоге получим следующий расчет:
Таблица 9 - Расчет трудовых затрат на работу фирмы
| Занимаемая должность | Базовый оклад | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
| Индексация | 1 | 1 | 1,07 | 1,1 | 1,15 | |
| Управляющий | 70 000 | 529 | 1 058 | 1 132 | 1 164 | 1 217 |
| Заместитель управляющего | 40 000 | 302 | 605 | 647 | 665 | 696 |
| Управляющий залом (тренер) | 20 000 | 1 512 | 4 536 | 5 501 | 5 322 | 3 825 |
| Главный бухгалтер | 30 000 | 227 | 454 | 485 | 499 | 522 |
| Бухгалтер | 7 000 | 106 | 318 | 340 | 349 | 243 |
| Начальник отдела маркетинга | 20 000 | 151 | 302 | 324 | 333 | 348 |
| Сотрудники отдела маркетинга | 10 000 | 151 | 454 | 485 | 499 | 348 |
| Сотрудники спортивных залов | 10 000 | 756 | 2 268 | 2 750 | 2 661 | 1 913 |
| Технический персонал | 7 000 | 529 | 1 588 | 1 925 | 1 863 | 1 339 |
| Прочий персонал | 5 000 | 189 | 605 | 728 | 665 | 522 |
| Итого | - | 4 453 | 12 187 | 14 318 | 14 021 | 10 972 |
Аналогично возникают и иные расходы, связанные с функционированием фирмы, которые также изменяются в соответствии с коэффициентами реализации проекта, поскольку зависят от объема предоставляемых услуг.
6. Оценка эффективности проекта
6.1 План показателей реализации и затрат
Рассчитаем план по реализация и затратам, пользуясь построенной в предыдущей главе математической моделью, а также данными по услугам, затратам на оплату труда, рекламным расходам. Учитывая особенности рынка выведем среднюю реализацию в год Х, построим ее изменение по годам, учитывая жизненные стадии проекта:
Таблица 10 - Прогнозирование объемов продаж в 2009-2013 гг.
| Вид | Кол-во | Ср.годовая выручка, тыс.руб. | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
| 0,5Х | 1,5Х | 1,7Х | 1,6Х | 1,1Х | |||
| Мужской тренажерный зал | 2 | 6 570 | 3 285 | 9 855 | 11 169 | 10512 | 7227 |
| Женский тренажерный зал | 2 | 6 570 | 3 285 | 9 855 | 11 169 | 10 512 | 7 227 |
| Бассейн | 2 | 4 380 | 2 190 | 6 570 | 7 446 | 7 008 | 4 818 |
| Джакузи | 4 | 3 066 | 1 533 | 4 599 | 5 21
К-во Просмотров: 356
Бесплатно скачать Доклад: Создание фитнес-центра спортивного комплекса
|