Контрольная работа: Финансовое планирование 2 Смета продаж

Ч_р = Ч_в + Ч_о = 44 + 111 = 155

Численность руководителей, специалистов, служащих определяется на основании штатного расписания. В расчётах планируем численность категорий по данным действующего предприятия на уровне 23% от численности рабочих.

Ч_н = Ч_р × 0,23 = 155 × 0,23 ≈ 36

Численность работающих сотрудников на данном предприятии будет равна сумме численностей всех категорий сотрудников, в том числе рабочих:

Ч = Ч_р + Ч_н = 191

Планирование фонда заработной платы производится по тем же категориям.

Для определения фонда заработной платы основных рабочих нам потребуются следующие показатели:

С_т – часовая тарифная ставка,

Р – расценка (С_т × Н_вр ),

ФЗП_пр – прямой фонд заработной платы (Р × Q_пр ),

ФЗП_час – часовой фонд заработной платы (ФЗП_пр + сумма премий + доплата до ФЗП_час ),

ФЗП_дн – дневной фонд заработной платы (ФЗП_час + доплата до ФЗП_дн ),

ФЗП_год – годовой фонд заработной платы (ФЗП_час + доплата до ФЗП_год ).

Такие показатели как часовая тарифная ставка, сумма премий (21%), доплата до ФЗП_час (1,5%), доплата до ФЗП_дн (0,2%), доплата до ФЗП_год (8%) мы берём на уровне действующего предприятия.

Расчёт фонда заработной платы основных рабочих машинно – заготовительного цеха рассчитывается:

Р = 110 × 1,12 = 123,2

ФЗП_пр = 123,2 × 80000 = 9856 т.р.

ФЗП_час = 9856 + 0,21 × 9856 + 0,015 × 9856 = 12073,6

ФЗП_дн = 12073,6 + 0,002 × 12073,6 = 12097,75

ФЗП_год = 12097,75 + 0,08 × 12097,75 = 13065,6

Расчёты по остальным цехам производятся аналогично. Общий фонд заработной платы основных рабочих находится суммированием фондов заработной платы по трём цехам и равен 29424,1 т.р.

Для определения фонда заработной платы вспомогательных рабочих нам понадобятся следующие показатели:

С_т – часовая тарифная ставка,

ФЗП_тар – тарифный фонд заработной платы,

ФЗП_час – часовой фонд заработной платы (ФЗП_пр + сумма премий + доплата до ФЗП_час ),

ФЗП_дн – дневной фонд заработной платы (ФЗП_час + доплата до ФЗП_дн ),

ФЗП_год – годовой фонд заработной платы (ФЗП_час + доплата до ФЗП_год ).

Такие показатели как часовая тарифная ставка, сумма премий (12%), доплата до ФЗП_час (0,8%), доплата до ФЗП_дн (0,05%), доплата до ФЗП_год (5%) мы берём на уровне действующего предприятия.

Расчёт фонда заработной платы основных рабочих машинно – заготовительного цеха рассчитывается: