Контрольная работа: Планирование деятельности фирмы

1. Исходные данные

2. Пояснительная записка

2.1 Планирование прибыли от реализации продукции

2.2 Планирование движения денежных средств

2.3 Разработка агрегированного планового баланса

Список литературы

1. Исходные данные

Таблица 1.1

План производства

№ п/п	Изделия	Цена за единицу	Объем производства, шт.					2 год
			Всего	В т.ч. по кварталам
				1	2	3	4
1	А	200	2000	400	450	500	650	3000
2	Б	400	4000	1020	1000	1000	980	4200

Таблица 1.2

Переменные затраты на единицу продукции, руб.

№ п/п	Наименование затрат	Изделие А		Изделие Б
		в руб.	в % к цене	в руб.	в % к цене
1	Материалы	40	20	100	25
2	Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды	30	15	35	8,75
3	РСиЭО (без амортизации)	30	15	65	16,25
4	Прочие переменные затраты	20	10	40	10
ИТОГО переменные затраты	120	60	240	60

Таблица 1.3

Годовые условно-постоянные расходы,* тыс.руб.

№ п/п	Наименование	в год	в квартал
1	Заработная плата управленческого и обслуживающего персонала с отчислениями на соц.нужды	100	100:4=25
2	Аренда помещения **	80	80:4=20
3	Амортизация помещения***	-	-
4	Амортизация оборудования****	40	40:4=10
5	Реклама	80	80
6	Прочие усл.-постоянные расходы	60	60:4=15
7	ИТОГО	360	360:4=90

* Годовые условно-постоянные расходы распределяются по кварталам равномерно.

** Арендная плата уплачивается вперед за квартал.

**** Стоимость оборудования 400 тыс. рублей, амортизация 10 % в год.

Таблица 1.4

Дополнительные условия

№ п/п	Наименование	Условие
1	Порядок учета реализации продукции	По моменту оплаты
2	Порядок оплаты продукции	передается на комиссию; срок 15 дней
3	Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала	30% месячного выпуска
4	Норматив производственных запасов на начало квартала	Месячная потребность
5	Порядок оплаты материалов	В кредит до 30 дней
6	Политика финансирования	Полностью за счет собственных средств

2. Пояснительная записка

2.1 Планирование прибыли от реализации продукции

Для разработки 1-го документа «Плановые финансовые результаты (прибыль или убыток)» , необходимо определить плановый объем реализации и себестоимость реализованной продукции.

а) Расчет планового объема реализации производим по формуле:

ВР = О^н _нрп + ТП – О^к _нрп (2.1)

где ВР – объем реализации;

О^н _нрп – остатки нереализованной продукции на начало периода;

ТП – товарная продукция;

О^к _нрп – остатки нереализованной продукции на конец периода;

Согласно учетной политике предприятия учет реализованной продукции ведется с момента оплаты, следовательно, остатки нереализованной продукции включают остатки готовой продукции на складе и остатки отгруженной неоплаченной покупателями продукции.

Таблица 2.1

Расчет планового объема реализации

Период	Товарная продукция, тыс.руб.		Всего	Остаток готовой продукции на складе на конец периода, тыс.руб.		Всего	Реализованная продукция РП, тыс.руб.		Всего	Отгруженная неоплаченная продукция на конец периода Изд. А		Всего	Поступление за прод.		Всего
	Изд. А	Изд. Б		Изд.А	Изд.Б		Изд. А	Изд.Б		Изд. Б	Изд. А		Изд. Б
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1-ый кв.	80	408	488	8,0	40,8	48,8	72,0	367,2	439,2	12,0	61,2	73,2	60,0	306,0	366,0
2-ой кв.	90	400	490	9,0	40,0	49,0	89,0	400,8	489,8	14,8	66,8	81,6	86,2	395,2	481,4
3-ий кв.	100	400	500	10,0	40,0	50,0	99,0	400,0	499,0	16,5	66,7	83,2	97,3	400,1	497,5
4-ый кв.	130	392	522	13,0	39,2	52,2	127,0	392,8	519,8	21,2	65,5	86,6	122,3	394,0	516,3
1 год	400	1600	2000	13,0	39,2	52,2	387,0	1560,8	1947,8	21,2	65,5	86,6	365,8	1495,3	1861,2
2 год	600	1440	2040	15,0	36,0	51,0	598,0	1443,2	2041,2	24,9	60,1	85,1	594,3	1448,5	2042,8

--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--