Контрольная работа: Планирование деятельности фирмы
Оплата материалов в срок 
Задолженность на начало 1-го года равна задолженности на начало 1-го квартала и равна 0 тыс.руб.
Задолженность на конец 1-го года равна задолженности на конец 4-го квартала и составляет 34,49 тыс.руб.
Для 2-го года кредиторская задолженность составит 
от стоимости закупки материалов и в срок будет оплачено только 2% общей закупки:
Оплата материалов в периоде 
Задолженность на конец 2-го года 
Составляем план движения денежных средств (см. табл. 2.5) используя рассчитанные выше показатели. Денежные средства на начало 1-го квартала принимаем равными 0.
Таблица 2.5
План движения денежных средств, тыс.руб.
| № п/п | Показатели | 1 год | 2 год | ||||
| В т.ч. по кварталам | Всего | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||
| 1. | Денежные средства: | ||||||
| 1.1. | на начало периода | 0,00 | 57,95 | 180,36 | 319,62 | 0,00 | 422,20 |
| 1.2. | поступления от реализации продукции | 348,60 | 552,80 | 580,00 | 447,20 | 1928,60 | 2106,60 |
| ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЯ: | 348,60 | 610,75 | 760,36 | 766,82 | 1928,60 | 2528,80 | |
| 2. | Платежи: | ||||||
| 2.1. | Оплата материалов | 71,47 | 129,00 | 135,53 | 114,02 | 450,02 | 501,85 |
| 2.2. | Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды | 43 | 57 | 57 | 43 | 200 | 213 |
| 2.3. | Прочие переменные затраты | 109 | 151 | 151 | 109 | 520 | 551 |
| 2.4. | Условно-постоянные расходы (без амортизации) | 30 | 30 | 30 | 30 | 120 | 120 |
| 2.5. | Налог на прибыль | 37,18 | 63,39 | 67,20 | 48,61 | 216,38 | 238,78 |
| ИТОГО ПЛАТЕЖИ | 290,65 | 430,39 | 440,73 | 344,62 | 1506,40 | 1624,63 | |
| 3. | Остаток денег на конец месяца | 57,95 | 180,36 | 319,62 | 422,20 | 422,20 | 904,17 |
2.3 Разработка агрегированного планового баланса
Плановый баланс характеризует изменения в имуществе (активах) предприятия и источниках его финансирования в течение планового периода. Баланс может разрабатываться с различной степенью агрегирования. Агрегированный баланс служит для расчета финансовых коэффициентов, характеризующих данный вариант плана с точки зрения финансовой устойчивости, ликвидности, деловой активности и рентабельности предприятия.
До начала формирования агрегированного планового баланса необходимо определить первоначальный (Уставный) капитал необходимый для начала деятельности предприятия.
Первоначальный капитал равен сумме затрат:
- на приобретение оборудования – 300 тыс.руб.;
- на приобретение здания – 500 тыс.руб.;
- денежные средства на счету для оплаты нормативного запаса материалов – 16,67тыс.руб.
Итого Уставный капитал равен 816,67 тыс. руб.
Агрегированный плановый баланс для данного предприятия приведен в таблице 2.6.
Таблица 2.6
Агрегированный плановый баланс
| АКТИВ |
01.01. 09г. |
01.04. 09г. |
01.07. 09г. |
01.10. 09г. |
01.01. 10г. |
К-во Просмотров: 257
Бесплатно скачать Контрольная работа: Планирование деятельности фирмы
|