Менеджмент / Контрольная работа: Планирование деятельности фирмы

Контрольная работа: Планирование деятельности фирмы

Финансовый результат к концу 1-го года:

2-ой год:

Финансовый результат к концу 2-го года:

С полученной прибыли необходимо уплатить налог на прибыль, который уплачивается в конце каждого квартала и рассчитывается с прибыли планового квартала или с прибыли нарастающим итогом за вычетом ранее оплаченного налога.

1-ый квартал:

2-ой квартал:

3-ий квартал:

4-ый квартал:

За весь первый год: или

За 2-ой год: или

Далее определяем прибыль/убыток за вычетом налога (чистую прибыль): по каждому периоду из прибыли/убытка вычитаем сумму налога и определяем окончательный финансовый результат по каждому периоду суммируя прибыль нарастающим итогом.

2.2 Планирование движения денежных средств

Для подготовки 2-го документа – Плана движения денежных средств , необходимо предварительно рассчитать денежные средства на оплату материалов с учетом страхового запаса.

Таблица 2.4

Определение стоимости материалов

№ п/п	Показатели	1 год															2 год
		в том числе по кварталам												ВСЕГО
		I			II			III			IV
		А	Б	Всего	А	Б	Всего	А	Б	Всего	А	Б	Всего	А	Б	Всего	А	Б	Всего
1.	Стоимость материалов на выпуск продукции, тыс. руб.	20	80	100	20	120	140	20	120	140	20	80	100	80	400	480	88	420	508
2.	Запас материалов на начало периода, тыс. руб.	3,33	13,33	16,67	3,33	20,00	23,33	3,33	20,00	23,33	3,33	13,33	16,67	3,33	13,33	16,67	3,67	17,50	21,17
3.	Увеличение/уменьшение запаса материалов	6,67			0,00			-6,67			4,50			4,50			0
4.	Стоимость закупки, тыс. руб. (ст.1+ст.3)	106,67			140,00			133,33			104,50			484,50			508
5.	Кредиторская задолженность на начало периода, тыс. руб.	0			35,20			46,20			44,00			0			34,49
6.	Оплата материалов в срок, тыс. руб.	71,47			129,00			135,53			114,02			450,02			501,85
7.	Кредиторская задолженность на конец периода, тыс. руб.	35,20			46,20			44,00			34,49			34,49			40,64

Согласно исходным данным запас материалов на начало каждого периода принимается в размере 50% месячной потребности. Рассчитаем потребность в материалах на квартальный/годовой выпуск продукции (объем производства (табл.1.1) умножаем на расход материалов на единицу продукции (стр.1 табл.1.2)) и запас материалов на начало каждого периода (потребность в материалах на квартальный/годовой период (стр.1 табл.2.4) делим на количество месяцев в периоде и умножаем на 0,5).

Общую стоимость закупки материалов определяем суммой потребности и размером уменьшения/увеличения запаса (стр.1+стр.3 табл.2.4).

По условию задачи материалы приобретаются в кредит до 30 дней, т.е. на начало каждого квартала будет иметь место кредиторская задолженность в размере от стоимости закупки материалов и в срок будет оплачено только 67% общей закупки: