Контрольная работа: Планирование финансовых показателей предприятия

2. Остаток собственных ресурсов на апрель = 5485- 4932 = 553 тыс. руб. Потребность в закупке материалов во 2-м квартале составляет 2076+3334+2853 = 8263 -553 = 7710 тыс. руб. Оплата материалов в апреле = 7710*0,5 = 3855 тыс. руб., в мае = 7710*0,25 = 1928 тыс. руб., в июне = 7710*0,25 = 1927 тыс. руб.

3. Потребность в материалах в 3-м квартале = 2396+1664+1149 = 5209 тыс. руб. Оплата в июле = 5209*0,5 = 2605 тыс. руб., в августе = 5209*0,25 =1302, в сентябре = 5209*0,25 = 1302 тыс. руб.

4. Потребность в материалах в 4-м квартале = 1023+705+705 = 2433 тыс. руб. Оплата в октябре = 2433*0,5 = 1217 тыс. руб., в ноябре = 2433*0,25 = 607 тыс. руб., в декабре = 608 тыс. руб. В декабре также планируется приобрести запасы сырья и материалов для работы в следующем за планируемом отчетном году на сумму 3200 тыс. руб. Оплата по факту составит 3200*0,5 = 1600 тыс. руб. Общая сумма выплат поставщикам в декабре составит 608 +1600 = 2208 тыс. руб. Задолженность на конец планируемого года составит 1600 тыс. руб.

Данные о выплате денежных средств работникам взяты из таблицы 2. Т.к. в балансе предприятия на конец года есть задолженность по зарплате работникам, з/плата в январе составит 615+90 =705 тыс. руб.

Налог на прибыль в январе = 123(задолженность) + 324 = 447 тыс. руб.

Выплаты во внебюджетные фонды в январе = 67 (задолженность)+160 = 227 тыс. руб.

Строка 6 таблицы 5 включает суммк прочих переменные и постоянные затраты, связанные с производством и реализацией (из табл.2).

На начало планируемого периода на балансе предприятие числится краткосрочный кредит в сумме 3000 тыс. руб. Его погашение в течение года возможно в течение 10 месяцев по 300 тыс. руб. Выплата процентов по данному кредиту (10%) возможна в течение 10 месяцев равными суммами по 30 тыс. руб.

В январе планируемого года возможно приобретение краткосрочных ценных бумаг на сумму 2000 тыс. руб.

Остаток денежных средств на конец каждого месяца переносятся в начало следующего месяца.

Избыток денежных средств позволяет приобрести в апреле и октябре планируемого года дополнительные основные средства на общую сумму 4000+6000 = 10000 тыс. Руб.

Итого приток денежных средств – суммируются все поступления.

Итого отток денежных средств – суммируются все выплаты.

Дс_к =Дс_н +П – О (6)

Дс_к – денежные средства на конец периода;

Дс_н – денежные средства на начало периода;

П – приток денежных средств;

О – отток денежных средств.

Дс_к = 5638+61800-59501 = 7937 тыс. руб.

Остаток денежных средств рассчитывается на конец каждого месяца.

3. Прогнозный баланс

Прогнозные активы предприятия представлены в таблице 5.

Данные на начало периода отражены в отчетном балансе предприятия (конец отчетного периода).

Расчет активов предприятия:

1. Внеоборотные активы (ВА) на конец периода:

ВА_к = ВА_н + ВА_вв + ВА_выб (7)

ВА_н – величина внеоборотных активов на начало периода;

ВА_вв – сумма приобретенных внеоборотных активов;

ВА_выб – сумма выбывших внеоборотных активов (сумма начисленной амортизации)