Контрольная работа: Планирование финансовых показателей предприятия

Содержание

1. План доходов и расходов

2. План движения денежных средств

3. Прогнозный баланс

Список литературы

Приложение 1

Приложение 2

1. План доходов и расходов

Расчет плана доходов и расходов предприятия представлен в табл.1.

Цель данного раздела финансового плана рассчитать чистую прибыль в планируемом периоде и предложить варианты ее распределения.

ООО «Мир» является производственным предприятием, выпускающим стройматериалы.

Таблица 1 – План доходов и расходов ООО «Мир», тыс. руб.

№	Показатель	Отчетный период	Планируемый период	Изменение
				Абсолютное, тыс. руб. (гр.2 -гр.1)	Относительное, % (гр.3/гр.1)*100
А	Б	1	2	3	4
1.	Выручка от реализации продукции, работ, услуг без НДС	54190	60693	6503	+12,0
2.	Переменные затраты	28990	32468	3478	+12,0
3.	Валовая прибыль (стр.1- стр.2)	25200	28225	3025	+12,0
4.	Постоянные затраты	10790	10790	0	0
5.	Прибыль от реализации (продаж) (стр.3-стр.4)	14410	17435	3025	+20,99
6.	Прочие доходы
7.	Прочие расходы (выплата процентов по краткосрочному кредиту 10%)	300	300	-
8.	Налогооблагаемая прибыль	14410	17135	2725	+18,91
9.	Налог на прибыль (24%) (стр.8*0,24)	3458	4112	654	+18,92
10.	Чистая прибыль (стр.8-стр.9)	10952	13023	2298	+20,98
11.	Нераспределенная прибыль	10952	13023	2071	+18,91

Данные за отчетный период заполняются на основании данных бухгалтерской отчетности, которая представлена в приложениях 1 и 2.

Планируемые показатели :

Выручка от реализации продукции (строка 1) заполняется на основании прогноза роста продаж. Планируется увеличение продаж на 12%.

Выручка плановая = 54190*(1+0,12) = 60693 тыс. руб.

Переменные затраты, следовательно, также увеличиваются на 12%. Переменные затраты, кроме затрат, связанных с производством, включают также коммерческие расходы (расходы на рекламу, транспортировку, хранение и т.д.)

Переменные затраты плановые = 28990*(1+0,12) = 32469 тыс. руб.

Постоянные расходы остаются относительно неизменными на уровне отчетного года при росте выпуска продукции.

Данные по строкам 5,6 остаются неизменными относительно отчетного года, если не планируется реализации основных средств.

Валовая прибыль рассчитывается по формуле 1:

П_вал = V_пр – З_пер (1)

где П_вал – прибыль валовая;

V_пр – выручка от реализации продукции, работ, услуг;

З_пер – затраты переменные.

Валовая прибыль плановая = 60693-32468 = 28225 тыс. руб.

Определяется сумма прибыли от реализации продукции по проекту.

--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--