Контрольная работа: Планирование финансовых показателей предприятия

Таблица 5 – Прогнозирование активов, тыс. руб.

№	Статьи актива баланса	На начало периода	На конец периода	Изменение
01	02	03	04	05
1.	Внеоборотные активы	16560	24496	+7936
2.	Оборотные активы, в том числе	13181	14088	+901
2.1.	Запасы	4250	3200	-1050
2.2.	Дебиторская задолженность	1808	701	-1107
2.3.	Денежные средства	5638	7937	+2299
2.4.	Расходы будущих периодов	250	250	0
2.5.	Краткосрочные финансовые вложения	0	2000	+2000
БАЛАНС		29741	38584

Запасы на конец периода составляют 3200 тыс. руб. (приобретены в декабре).

Дебиторская задолженность на конец года (ДЗ_к ):

ДЗ_к = ДЗ_н + V_пр – П_пок (8)

ДЗ_н – величина дебиторской задолженности на начало года;

V_пр – выручка от реализации продукции, работ, услуг;

П_пок – сумма оплаченной продукции (табл. 5 стр.1)

ДЗ_к = 1808 +60693 – 61800 = 701 тыс. руб.

Денежные средства = 5638+61800-59501 = 7937 тыс. руб.

Прогноз источников имущества представлен в таблице 6.

Таблица 6 – Прогнозирование капитала, тыс. руб.

№	Статьи актива баланса	На начало периода	На конец периода	Изменение
01	02	03	04	05
1.	Собственный капитал	23521	36544	+13023
2.	Долгосрочный заемный капитал
3.	Краткосрочный заемный капитал, в том числе
3.1.	Кредиты и займы	3000	0	-3000
3.2.	Кредиторская задолженность	3220	2040	-1180
- задолженность перед поставщиками	2500	1600	-900
- задолженность по оплате труда	90	0	-90
- задолженность по налогам	123	0	-123
- задолженность перед внебюджетными фондами	67	0	-67
- задолженность перед учредителями по выплате доходов	440	440	0
БАЛАНС		29741	38584	+8843

Расчет капитала предприятия:

1. Величина собственного капитала на конец периода:

СК_к = СК_н + П_нер (9)

СК_н – собственный капитал на начало периода;

П_нер – сумма нераспределенной прибыли за прогнозный период

СК_к = 23521(из приложения 1) + 13023 (из таблицы 1) = 36544 тыс. руб.

Краткосрочные кредиты и займы на конец периода:

КК_к = КК_н – КК_п – КК_пол (10)

КК_н – краткосрочные кредиты на начало периода; КК_п – сумма погашенных краткосрочных кредитов (табл. 5 стр.12); КК_пол – сумма полученных краткосрочных кредитов (табл. 5 стр.11); КК_к = 3000 - 3000 + 0 = 0 тыс. руб. Кредиторская задолженность на конец периода:

КЗ_к = КЗ_н + М + ЗП + ЕСН + Н + ПР – М_о – ЗП_о – ЕСН_в – Нп – ПР_в (12)

КЗ_н – кредиторская задолженность на начало периода (из приложения 1);

М – сумма поступивших сырья и материалов, выполненных работ, услуг (15351+ 3200)

ЗП – начисленная заработная плата (7920);

ЕСН – сумма начислений на заработную плату (2059);

Н – сумма начисленных налогов (4112);

ПР – сумма прочих затрат, включаемых в себестоимость (1652+8726);

М_о – сумма оплаченных сырья и материалов, выполненных работ, услуг (19451);

ЗП_в – сумма выплаченной заработной платы (8010);