Контрольная работа: Вибір джерел фінансування переозброєння, модернізації та розвитку виробництва

D_t = Cⁿ _mt – Pⁿ _at – C_лt , де

D_t – рух витрат підприємства в t-у поточному році;

C_лt – ліквідаційна вартість обладнання в t-у поточному році.

D_t1 = - 23 102,02 грн.

D_t2 = - 14 439,22 грн.

D_t3 = - 7 075,84 грн.

D_t4 = - 816,96 грн.

D_t5 = 4 503,08 грн.

D_t6 = - 18 714,13 грн.

Розрахунок руху грошових витрат підприємства, які зв’язані з купівлею i володінням обладнанням запишемо до таблиці 3.

Таблиця 3 Розрахунок руху засобів, виходячи з володіння майном

Показники	Життєвий цикл проекту
	1-й рік	2-й рік	3-й рік	4-й рік	5-й рік	6-й рік
Після податкова вартість технічного обслуговування (+) (Сn mt )	34 650,00	34 650,00	34 650,00	34 650,00	34 650,00	34 650,00
Амортизаційний податковий щит (-) (Рn at )	-57 752,02	-49 089,22	-41 725,84	-35 466,96	-30 146,92	-25 624,88
Ліквідаційна вартість обладнання (-) (Слt )	-27 739,25
Рух витрат (-) (Dt )	-23 102,02	-14 439,22	-7 075,84	-816,96	4 503,08	-18 714,13

Розрахуємо грошові витрати по обслуговуванню кредиту:

Визначимо відсотковий податковий щит за кожний рік користування кредитом за формулою (зі знаком “мінус”):

Рⁿ _kt1 = 69 302,43 грн.

Рⁿ _kt2 = 61 962,60 грн.

Рⁿ _kt3 = 53 301,60 грн.

Рⁿ _kt4 = 43081,62 грн.

Рⁿ _kt5 = 31 022,05 грн.

Рⁿ _kt6 = 16 791,75 грн.

Розрахуємо рух грошових витрат по обслуговуванню кредиту за формулою:

Dк_t = P_kt – Pⁿ _kt , де

Dк_t – рух грошових витрат по обслуговуванню платежів по кредиту в t-у поточному році.

Dк_t1 = 371 014,58 грн.

Dк_t2 = 378 354,41грн.

Dк_t3 = 387 015,41 грн.

Dк_t4 = 397 235,39 грн.

Dк_t5 = 409 294,96 грн.

Dк_t6 = 423 525,26 грн.