Курсовая работа: Анализ хозяйственной деятельности
В 2005 году, учитывая увеличивающийся спрос на окна из ПВХ, фирма «Пластметконструкция» наращивает свои производственные площади и приобретает оборудование по изготовлению окон и дверей. Параллельно идет поиск и установление деловых отношений с ведущими производителями пластикового профиля и комплектующих. Все специалисты фирмы проходят обучение и стажировку в фирмах «PROMA», «КВЕ» и «PROPLEX» - своих стратегических партнерах.
Увеличение и модернизация производства, жесткий контроль качества исполнения и сроками поставки продукции, позволили коллективу «Пластметконструкция» в 2006 году стать одной из ведущих фирм-производителей светопрозрачных конструкций и активно укрепить свои позиции на иркутском рынке, создавая при этом собственную дилерскую сеть. А расширение ассортимента – производство окон, дверей и защитных жалюзи, дало возможность фирме оказывать полный комплекс услуг владельцам коттеджей, административных и коммерческих структур. 2007 год ознаменовался новой ступенью развития фирмы – производством конструкций из алюминия. И на сегодняшний день «Пластметконструкция» предлагает широкий спектр современной продукции и технологий для создания комфортных интерьеров для дома и офиса. Высокая корпоративная культура и компетенция всех сотрудников позволяет добиваться выполнения заказов в срок и неизменным качеством продукции и сервиса.
За 5 лет работы на иркутском рынке фирма «Пластметконструкция» завоевала доверие и авторитет как владельцев частных коттеджей и жилья, так и у крупных заказчиков, среди которых Альфа-банк, БайкалВестКом, Институт ортопедии, Иркутскгражданпроект, Управление ВСЖД, Рембыттехника, транспортная милиция и налоговая полиция, ТЦ «Сезон» и «Эльдорадо», магазин «Диковина» и другие.
1.2. Анализ производства и реализации продукции
Анализ производства и реализации продукции ООО «Пластметконструкция» заключался в рассмотрении изменения объемов производства и реализации продукции, ее структуры с учетом специфики работы предприятия.
Таблица 1.1
Динамика производства продукции
| Год | Объем производства, р. | Годовые темпы роста, % | |||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого | базисные | цепные | |
| 2001 | 93225 | 338328 | 227693 | 181494 | 840740 | 100,0 | 100,0 |
| 2005 | 106186 | 426120 | 100895 | 279981 | 913182 | 108,6 | 108,6 |
| 2006 | 117706 | 289773 | 921207 | 1178453 | 2507139 | 298,2 | 274,5 |
Из таблицы 1.1 видно, что за 3 года объем производства увеличился на 198,2%. Т.к. фирма работает по заказам, то это свидетельствует о резком увеличении количества заказов со стороны дилеров фирмы.
Для определения среднегодового темпа роста (прироста) выпуска продукции произведем следующий расчет:
Исходя из вышеприведенных вычислений, среднегодовой темп прироста выпуска продукции составляет 72,7%.
ООО «Пластметконструкция» производит жалюзи и изделия из ПВХ. Данная продукция не является сезонным товаром, потому что установка данных изделий может производиться круглый год. Т.к. фирма работает по заказам, то на ней не осуществляется планирование объемов производства продукции. Анализ динамики объемов производства продукции представлен в таблице 1.2.
Таблица 1.2
Анализ объема производства продукции
| Изделие | Год | Квартал | Объем производства продукции, р. | Темпы роста, % | |
| базисные | Цепные | ||||
| Жалюзи | 2005 | 1 | 106186,41 | 100,00 | 100,00 |
| 2 | 99837,54 | 94,02 | 94,02 | ||
| 3 | 16813,34 | 15,83 | 16,84 | ||
| 4 | 27992,50 | 26,36 | 166,49 | ||
| Итого | 250829,79 | - | - | ||
| 2006 | 1 | 75100,83 | 100,00 | 100,00 | |
| 2 | 17460,83 | 23,25 | 23,25 | ||
| 3 | 226997,26 | 302,26 | 1300,04 | ||
| 4 | 394377,23 | 525,13 | 173,74 | ||
| Итого | 713936,15 | 284,63 | - | ||
| Изделия из ПВХ | 2005 | 1 | - | - | - |
| 2 | - | -100 | -100 | ||
| 3 | 25,61 | 25,61 | 25,61 | ||
| 4 | 76,76 | 299,70 | 299,70 | ||
| Итого | - | - | - | ||
| 2006 | 1 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| 2 | 639,15 | 639,15 | 639,15 | ||
| 3 | 1629,37 | 254,93 | 254,93 | ||
| 4 | 1840,31 | 112,95 | 112,95 | ||
| Итого | 269,92 | - | - | ||
Данные таблицы 1.2 показывают, что объемы производства по всем видам продукции возросли: так, объем производства жалюзи увеличился в 2006 году по сравнению с 2005 годом в 2,8 раза, а объем производства изделий из ПВХ – в 2,7 раза. Значения показателя цепные темпы роста свидетельствуют о неравномерном росте объемов выпуска изделий, это объясняется тем, что объемы продаж фирмы зависят от количества поступающих заказов.
Структура продукции фирмы представлена в таблице 1.3.
Таблица 1.3Структура продукции
| Изделие | Объем производства, р. | Удельный вес продукции в общем объеме выпуска, % | ||
| 2005 | 2006 | 2005 | 2006 | |
| Жалюзи | 250829,79 | 713936,15 | 27,41 | 28,48 |
| Изделия из ПВХ | 664352,28 | 1793194,24 | 72,59 | 71,52 |
| Итого | 915182,07 | 2507130,39 | 100,00 | 100,00 |
Из таблицы 1.3 видно, что наибольший вес в общем объеме производства занимают изделия из ПВХ - 72%; за анализируемый период структура продукции изменилась незначительно. Проанализировать, какие факторы оказали влияние на изменение структуры продукции, невозможно, т.к. каждый заказ индивидуален.
В связи с тем, что у ООО «Пластметконструкция» позаказная форма работы и, следовательно, объемы производства и реализации совпадают (что в свою очередь говорит об отсутствии остатков нереализованной продукции на складах предприятия), нецелесообразно проводить анализ объемов реализации продукции
За анализируемый период на ООО «Пластметконструкция» не поступало рекламаций, что свидетельствует о высоком качестве изготовляемых изделий и выполняемых работ.
Позаказная форма работы фирмы предполагает выполнение заказа в течение 3-5 дней, указанных в договоре. В течение рассматриваемого периода, процент выполнения договорных обязательств составил 100%.
1.3. Анализ использования трудовых ресурсов и оплаты труда
ООО «Пластметконструкция» функционирует на рынке 5 лет. Фирма является молодой не только по времени своего существования, но и по возрастному составу работников: 25-40 лет. Весь административно-управленческий персонал имеет высшее образование, а рабочие – среднеспециальное или среднетехническое, при этом каждый из работников соответствует занимаемой должности.
Данные для характеристики движения рабочей силы представлены в таблице 1.4.
Таблица 1.4
| Анализ движения рабочей силы | |||||
| Показатель | 2001 | 2005 | 2006 | Абсолютные цепные изменения | |
| 2005 к 2001 | 2006 к 2005 | ||||
| Среднегодовая численность работников, чел. | 5 | 6 | 16 | 1 | 10 |
| в т.ч. | |||||
| Управленческий персонал, чел. | 1 | 2 | 8 | 1 | 6 |
| Промышленно-производственный персонал, чел. | 4 | 4 | 8 | 0 | 4 |
| Количество принятых на работу, чел. | 1 | 4 | 18 | 3 | 14 |
| Количество уволенных с работы, чел. | 1 | 2 | 5 | 1 | 3 |
| Коэффициент оборота по приему персонала | 0,20 | 0,67 | 1,13 | 0,47 | 0,46 |
| Коэффициент оборота по выбытию персонала | 0,20 | 0,33 | 0,31 | 0,13 | -0,02 |
| Коэффициент текучести кадров | 0,20 | 0,33 | 0,31 | 0,13 | -0,02 |
| Коэффициент постоянства состава персонала фирмы | 0,80 | 0,67 | 0,69 | -0,13 | 0,02 |
Коэффициент оборота по приему персонала увеличивается из года в год. Это связано с тем, что предприятие развивается, наращивает объемы производства, создавая новые рабочие места. Несмотря на это, имеет место и выбытие персонала, однако значение коэффициента по выбытию персонала меняется незначительно. Это объясняется «молодостью» фирмы, еще не устоявшимся коллективом (о чем свидетельствуют значения коэффициента текучести кадров персонала предприятия), недовольством работников низкой заработной платой на первом этапе работы фирмы. Коэффициент текучести кадров относительно стабилен и не превышает 35%, при этом основной состав работников предприятия достаточно постоянен – 70%.
Исходя из данных таблицы 1.4 по изменению количества управленческого и промышленного персонала, можно сделать следующий вывод: по мере увеличения выпуска продукции менялся и качественный состав персонала предприятия. Так, в 2001 году соотношение управленческого персонала и ППП составляло 0,25, в 2005 году – 0,5, а в 2006 году на одного рабочего приходился один управленец. Такая тенденция связана с тем, что руководство предприятия начало больше внимания уделять маркетингу: изучению спроса на продукцию фирмы, налаживанию связей с поставщиками материалов и дилерами, увеличению конкурентоспособности продукции – все это потребовало привлечения дополнительных руководителей и специалистов.
Для анализа использования фонда оплаты труда было рассчитано абсолютное отклонение его фактической величины за отчетный год от прошлого года. Из произведенных ниже вычислений видно, что фонд оплаты труда из года в год увеличивается.
