Таблица 8. Отчет о движении денежных средств ( руб.)

Наименование статьи	03/2005	04/2005	05/2005	06/2005	07/2005	08/2005	09/2005
1	2	3	4	5	6	7	8
Поступления от сбыта продукции/услуг	0	110820	113500	141290	127400	122200	103820
Прямые производственные издержки	1800	5300	7100	7400	7250	7000	6900
Затраты на сдельную заработную плату	0	0	0	0	0	0	0
Поступления от других видов деятельности	0	0	0	0	0	0	0
Выплаты на другие виды деятельности	0	0	0	0	0	0	0
Общие (постоянные) издержки	29000	74800	74400	74100	74250	75000	74000
Налоги	0	2900	2920	2940	2960	2980	3000
Кэш-фло от оперативной деятельности	-30800	27820	29130	56790	42920	37200	19930
Затраты на приобретение активов	21000	0	0	0	0	0	0
Другие издержки подготовительного пер.	34300	0	0	0	0	0	0
1	2	3	4	5	6	7	8
Поступления от реализации активов	0	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-55300	0	0	0	0	0	0
Собственный (акционерный) капитал	0	0	0	0	0	0	0
Займы	0	0	0	0	0	0	0
Выплаты в погашение займов	0	0	0	0	0	0	0
Выплаты % по займам	0	0	0	0	0	0	0
Банковские вклады	0	0	0	0	0	0	0
Доходы по банковским вкладам	0	0	0	0	0	0	0
Выплаты дивидендов	0	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от финансовой деятельности	0	0	0	0	0	0	0
Баланс наличности на начало периода	57100	-29000	-1180	27950	84740	127760	164860
Баланс наличности на конец периода	-29000	-1180	27950	84740	127760	164860	184790

Баланс

Таблица 9. Баланс ( руб.)

Наименование статьи	03/2005	04/2005	05/2005	06/2005	07/2005	08/2005	09/2005
1	2	3	4	5	6	7	8
Средства на счете	-29000	-1180	27950	84740	127760	164860	184790
Счета к получению	0	0	0	0	0	0	0
Товарно-материальные запасы	0	0	0	0	0	0	0
Предоплаченные расходы	0	0	0	0	0	0	0
Ценные бумаги	0	0	0	0	0	0	0
Суммарные текущие активы	-29000	-1180	27950	84740	127760	164860	184790
Земля	0	0	0	0	0	0	0
Здания и сооружения	0	0	0	0	0	0	0
Оборудование	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000
Другие активы	57100	0	0	0	0	0
Незавершенное пр-во (инвестиции)	1800	5300	7100	7400	7250	7000	6900
СУММАРНЫЙ АКТИВ	79800	54120	85050	142140	185010	221860	241690
Отсроченные налоговые платежи	2900	2920	2940	2960	2980	3000	3020
Счета к оплате	19000	29000	29000	29000	29000	29000	29000
Краткосрочные кредиты	0	0	0	0	0	0	0
Полученные авансы	0	0	0	0	0	0	0
1	2	3	4	5	6	7	8
Суммарные краткосрочные обязательства	800	6400	7180	7900	8150	8580	9200
Долгосрочные займы	0	0	0	0	0	0	0
Акционерный капитал	0	0	0	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль	57100	15800	45930	102280	144880	181280	200470
Суммарный собственный капитал	57100	15800	45930	102280	144880	181280	200470
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	22800	54120	85050	14240	185010	221860	241690

Рассчитаем коэфицент финансовой устойчивости на сентябрь месяц

Кфу = М/ К+ З

Где М- собственные средства, К- кредиты и займы, З – кредиторская задолжность и другие пассивы

Кфу = 184790/ 38200 = 4,8

Это показывает что на конец периода кафе обладает достаточными запасами собственных средств и относительно независит от внешних финансовых источников.

Рассчитаем коэффициент абсолютной ликвидности на сентябрь месяц, показывает какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно

Кал = Д/Та

Где, Д- денежные средства, Та- текущие активы

Кал = 184790/38200 = 4,8

Это показывает что предприятие платёжеспособно

Начисленные налоги

В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).

Таблица 10. Начисленные налоги ( руб.)

Наименование статьи	03/2005	04/2005	05/2005	06/2005	07/2005	08/2005	09/2005
Налог с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0	0
Налог с оборота	0	0	0	0	0	0	0
НДС	0	0	0	0	0	0	0
Налоги на зарплату и др.	0	2900	2920	2940	2960	2980	3000
ВСЕГО	0	2900	2920	2940	2960	2980	3000

Раздел 8. Оценка влияния макро и микросреды

Таблица 11 .Факоры микросреды, влияющие на функционирование кафе.

Положительные факторы	Отрицательные факторы
1. Стабильность поставок продовольствия	1. Нестабильность поставок прродовольствия
2. Бесперебойность работы предприятия	2. Забастовка рабочих кафе
3. Приобретение новых клиентов	3. Потеря существующих клиентов
4. клиенты удовлетворены качеством обслуживания	4. Неудовлетворённость качеством обслуживания
5. Положительное отношение контактной аудитории	5. Плохое отношение контактной аудитории

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом;

1. Создать продовольственные запасы,

Привлечь новых клиентов;

2. Постоянно контролировать настроение рабочих,

Свести к минимум вероятность забастовок;

3. Постоянный поиск новых связей, но нужно учитывать, что всё - таки более надёжные это старые, проверенные связи;

4. Постоянный контроль за качеством продукции;

Таблица 12. Факторы макросреды, влияющие на функционирование кафе

Положительные факторы	Отрицательные факторы
1. Принятие законов, предусматривающих льготы для производителей продовольствия	1. Принятие законов, ущемляющих права производителей продовольствия
2. Наличие тенденции увеличения домашних животных	2. Наличие тенденции уменьшения домашних животных
3. Спад инфляции	3. Рост инфляции
4. Дешевение энергии	4. Дорожание энергии (эл., тепл.)
5. Повышение общего уровня покупательной способности	5. Снижение общего уровня покупательной способности

При отрицательном влиянии факторов макросреды мы практически не можем ничего поделать. Если наличие каких - либо отрицательных факторов существует постоянно можно сменить вид деятельности.

Раздел 9. Направленность и эффективность проекта

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

Так рентабельность продаж составляет 24,09 %. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.

В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта :

· Срок окупаемости : = 3 мес.