Курсовая работа: Бізнес-план підприємства по наданню послуг
Н = 13,39%
Річний фонд заробітної плати службовців і допоміжних робітників розраховується на базі схем посадових окладів і штатних розкладів (табл. 5.4)
Таблиця 5.4 Розрахунок річного фонду заробітної плати службовців та допоміжних робітників.
| Найменування посади | Кількість штатних одиниць | Місячний оклад, грн. | Премія | Місячний оклад з премією, грн. | РФЗП др., грн. | |
| % | Сума, грн. | |||||
| Завідуючий | 1 | 1200 | 35 | 420 | 1620 | 19440 |
| Приймальник | 1 | 840 | 20 | 168 | 1008 | 12096 |
| Механік-електронщик | 0,5 | 250 | 20 | 50 | 300 | 3600 |
| Всього: | 2,5 | 1730 | 35136 | |||
Методика розрахунку:
1. Премія:
П = (МО * Нп ) /100
Де МО – місячний оклад, грн.
Нп – норматив преміювання, %.
2. Річний фонд заробітної плати:
РФЗП др. = (МО + П) * 12 * N
Де N – кількість штатних одиниць, осіб.
Розраховуємо зведений план по заробітній платі (див табл. 5.5)
Таблиця 5.5. Зведений план по заробітній платі
| Найменування показників | Одиниці виміру | Вихідні данні або спосіб розрахунку | Планові показники | |
| 1. | Річний обсяг реалізації послуг з ПДВ | грн. | Таблиця 4.1. | 1864800 |
| 2. | Річний обсяг реалізації без ПДВ | грн. | Таблиця 4.1. | 1554000 |
| 3. | Чисельність персоналу | |||
| А. | Всього | осіб | Чп = Ч ор + Ч др | 6.5 |
| Б. | Робітників основних | осіб | Таблиця 5.2. | 4 |
| В. | Службовців і допоміжних робітників | осіб | Таблиця 5.4 | 2.5 |
| 4 | Середньомісячний виробіток | |||
| А. | Одного основного робітника | грн. | Qр з ПДВ/(12*Чор) | 38850.00 |
| Б. | Одного працюючого | грн. | Qр з ПДВ/(12*Чп) | 23907.69 |
| 5. | Річний фонд заробітної плати персоналу | грн. | РФЗП п = РФЗП ор + РФЗП др | 126753.60 |
| 6. | Середньомісячна заробітна плата одного працюючого | грн. | РФЗП п/(12*Ч п) | 1625.04 |
| 7. | Питома вага річного фонду заробітної плати в загальному обсязі реалізації послуг | % | РФЗП п * 100/ Qр без ПДВ | 8.16 |
Умовні позначення:
Ч п – чисельність персоналу загальна, осіб.
Ч ор – чисельність основного персоналу, осіб.
Ч др. – чисельність службовців і допоміжних робітників, осіб
РФЗП п –річний фонд заробітної плати персоналу, грн.
РФЗП ор - річний фонд заробітної плати основних робітників, грн.
РФЗП др річний фонд заробітної плати службовців і допоміжного персоналу, грн.
6. Фінансовий план
Визначення та розподіл прибутку:
Таблиця 6.1. Розподіл прибутку.
| Назва показників | Спосіб розрахунку або вихідні дані | Сума, грн. |
| 1. Балансовий прибуток | Q р без ПДВ – С п | 377338,95 |
| 2. Відрахування у державний бюджет | П б * N вб/100 | 94334,73 |
| 3. Чистий прибуток | П б – В б | 283004,22 |
| в тому числі: | ||
| а) Резервний фонд | П ч * N рф/100 | 56600,84 |
| б) Поповнення статутного фонду | П ч * N фс/100 | 28300,42 |
| в) Інші напрямки використання | П ч * N ін/100 | 198102,95 |
Умовні позначення в таблиці 6.1
П б – балансовий прибуток.
N вб – норматив відрахувань у державний бюджет, 25%
В б – відрахування у бюджет
П ч – чистий прибуток
N рф – норматив резервного фонду 20 %