Курсовая работа: Фінансовий менеджмент

– январь: - 36753 ;

– август: 22705.

2.1.5 Из «Графика движения денежных средств» находим «отрицательные» денежные потоки в первом и втором кварталах.

2.1.6 Суммарный дефицит денежных средств на предприятии за отчетный период составил, грн.: 62985 .

2.2 Экспертное заключение о финансовом состоянии предприятия

По результатам диагностики предприятия в отчётном периоде сделаны следующие выводы:

· отсутствует политика регулирования дебиторской и кредиторской задолженностей; товарно-материальных запасов:

– оборачиваемость дебиторской задолженности (0,97 );

– – кредиторской (0,5 );

– – товарно-материальных запасов (0,83 );

· в первом полугодии наблюдается дефицит денежных средств.

· административные издержки превышают:

– операционную прибыль: на 9,7 %;

– чистую прибыль: в 2,1 раз;

· не продуманы финансовая и инвестиционная деятельности;

· доля чистой прибыли в выручке, %: 4,05 ;

· доля реинвестированной прибыли в выручке составляет, %.: 1,88 .

Работа предприятия в планируемом периоде признана не достаточно эффективной.

Необходимо принять меры по корректировке финансовых показателей деятельности предприятия.

2.3 Меры по оздоровлению финансового состояния компании

На собрании акционеров руководством компании были предложены три варианта выхода из сложившейся ситуации:

I Получение краткосрочных кредитов для пополнения оборотных

активов в «проблемные» месяцы:

– в январе – на сумму 40000 грн.;

– в апреле – 25000 грн.;

– условия займа: 18,0 % годовых; без залога.

II Дополнительная эмиссия акций предприятия:

– привилегированные акции (с фиксированным доходом);

– 1300 акций на общую сумму 65000 грн.;

– номинал 1 акции – 50 грн.

III Изменения в планировании производства и сбыта продукции: