Курсовая работа: Финансовое планирование и прогнозирование на государственных предприятиях
4. Остаток денежных средств на конец периода
Для более детального обоснования планируемых объемов поступления и расходования денежных средств их потоки прогнозируются по видам хозяйственной деятельности предприятия:
- операционной;
- инвестиционной;
- финансовой.
Такая детализация расчетов служит одновременно основой определения чистого денежного потока по каждому из этих видов хозяйственной деятельности и по предприятию в целом. Схема элиминирования объемов поступления и расходования денежных средств в разрезе отдельных видов деятельности предприятия представлена в таблице 1.3.
Таблица 1.3 – Статьи поступления и расходования денежных средств по основным видам хозяйственной деятельности предприятия
Таблица 1.3
|
Приток |
Отток | ||
|
Источник поступления |
Сумма |
Направления расходования |
Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|
I . Операционная (производственно-коммерческая) деятельность | |||
|
1. Реализация продукции 2. Инкассация дебиторской задолженности прошлого периода 3. Прочие источники |
1. Приобретение сырья, материалов, товаров 2. Текущие затраты, входящие в состав себестоимости продукции (без суммы уплаты процентов за кредит и амортизационных отчислений) 3. Уплата налогов по операционной деятельности 4.Прочие направления расходования | ||
|
Итого поступление денежных средств по операционной деятельности |
Итого расходование денежных средств по операционной деятельности | ||
|
II . Инвестиционная деятельность | |||
|
1. Продажа материальных, нематериальных и финансовых активов 2. Сумма процентов (дивидендов) по ценным бумагам, паям 3. Прочие источники |
1.Затраты денежных средств на осуществление реального инвестирования 2.Затраты денежных средств на осуществление финансового инвестирования К-во Просмотров: 511
Бесплатно скачать Курсовая работа: Финансовое планирование и прогнозирование на государственных предприятиях
| ||