Курсовая работа: Финансовое планирование и прогнозирование на государственных предприятиях

...

1

2

3

4

5

I . Капитальные затраты

1. Строительство или приобретение зданий, помещений и сооружений

2. Приобретение машин и механизмов

3. Приобретение оборудования и инвентаря

4. Приобретение нематериальных активов

5. Прочие виды капитальных затрат

6. Налоговые и другие обязательные платежи

7. Резерв капитальных затрат

Итого затраты средств

II . Источники поступления средств

1. Собственные средства инвестора, направленные на финансирование капитальных затрат

2. Привлекаемый паевой капитал

3. Привлекаемый акционерный капитал

4. Финансовый лизинг

5. Эмиссия облигаций

6. Кредиты банков

7. Прочие источники привлечения финансовых ресурсов

Итого поступления средств

Сальдо затрат и поступлений средств

2.3 Платежный календарь – один из видов оперативного финансового пл

на предприятия, разрабатываемый по отдельным видам движения денежных средств:

- налоговый платежный календарь;

- платежный календарь по расчетам с поставщиками;

- платежный календарь по обслуживанию кредита;

- платежный календарь по предприятию в целом.

Платежный календарь составляется на предстоящий месяц с разбивкой по дням, неделям и декадам. Он состоит из двух разделов:

- график расходования денежных средств (график предстоящих платежей);

- график поступления денежных средств.

График расходования денежных средств отражает сроки и суммы платежей предприятия в предстоящем периоде по всем видам финансовых обязательств. График поступления денежных средств разрабатывается по тем видам движения этих средств, по которым имеется их поток. Он фиксирует сроки и суммы предстоящих платежей в пользу предприятия.

Платежный календарь разрабатывается с целью своевременного погашения неотложных финансовых обязательств предприятия и обеспечения постоянной его платежеспособности в текущем периоде.

В наиболее общем виде финансовый план представляет собой документ содержащий следующие разделы:

1. Инвестиционная политика.

1.1. Политика финансирования основных средств.

1.2. Политика финансирования нематериальных активов.

1.3. Политика в отношении долгосрочных финансовых вложений.