К – количество произведенной за период продукции в натуральных или стоимостных измерителях;

Ч – численность работников (основных рабочих, основных ивспомогательных, промышленно-производственного персонала).

Дополнительная потребность в кадрах ДП – это различие между общей потребностью и наличием персонала на начало расчетного периода.

?? = ??? ? ??, ??? А ?? ? ?? ? ????? ??????????? ? ???????????? ? ??????????? ? ??????? ??????? ? ?????? ??????? ?????????.

Глава 2. Анализ хозяйственной деятельности ОАО «Уфимский Хлеб»

2.1 Общая характеристика ОАО «Уфимский хлеб»

В настоящее время Открытое Акционерное Общество «Уфимский хлеб» является одним из передовых и динамично развивающихся хлебопекарных предприятий агропромышленного комплекса Республики Башкортостан.

Основным направлением деятельности предприятия является производство и реализация хлебобулочных, бараночных и кондитерских изделий.

Открытое акционерное общество «Уфимский хлеб» имеет в своём составе хлебопекарное предприятие из 3-х производств – хлебного, бараночного и кондитерского, собственный грузовой автопарк из 35 автомобилей и 3 автоприцепов, систему фирменной торговли из 21 торговых предприятий.

Органом управления является Совет директоров. Исполнительным органом – Правление во главе с генеральным директором Общества.

Основным фактором, определяющим объемы производства в 2008 году, как и в другие годы, является спрос населения.

В 2008 году выработано продукции 15961 тонн, что на 579 тонн больше, чем в 2007 году и рост объемов выпуска составил 103,8 %.

На 168 тонны снижен выпуск продукции из муки смешанной валки, что составило 98,0 %, хлеба из пшеничной муки высшего сорта на 56 тонны или 90,7 %.

На 636 т. увеличен выпуск булочных изделий из пшеничной муки высшего сорта, выполнение – 113,7 %, бараночных изделий на 117 т. выполнение – 114,4%, сдобных хлебобулочных изделий на 27 т., выполнение – 105,1 %, кондитерских изделий на 7 тонн, выполнение – 101,6 %.

На заводе вырабатывается более 160 наименований хлебобулочных, бараночных и кондитерских изделий, ассортимент которых ежегодно обновляется. В 2008 году было разработано и освоено 14 видов новых изделий, в том числе 8 видов хлебобулочных изделий, 4 вида кондитерских изделий, 2 вида мучных кондитерских изделий.

Основным показателем, формирующим балансовую прибыль отчетного года, является прибыль от реализации хлебобулочных изделий. Состав балансовой прибыли ОАО «Уфимский хлеб» за 2007-2008 гг. представлен в таблице 2.1.

Таблица 2.1 – Состав балансовой прибыли ОАО «Уфимский хлеб» за 2007-2008 гг.

Наименование	2008 г.	2007 г.	Откл., %
I прибыль:
- от реализации продукции основной деятельности	16005	26 847	129,4
- излишки, выявленные в ходе инвентаризаций	63	98,0	64,0
- от реализации амортизируемого имущества	483	315	153,0
- реализации сырья и прочих активов	153	92	166,0
- прочие доходы	31	-325	-
- по реализации пельменей	124	104	119
- от хранения денежных средств	24	19,0	126,3
- прибыль по торговой деятельности	3737	-	-
II убытки:
- оплата банковских услуг	-548	-544	101,0
- по торговой деятельности	-	-1952	-
- % за кредит	-756	-	-
- по налогу на имущество	-1139	-928	-122,7
- расходы на благотворительность и социальные нужды	-6043	-2639	2,3 р
- дебиторская задолженность покупателей, признанных банкротом по решению суда	-72	-	-
ИТОГО балансовая прибыль	22 904	15 167	1,5 р

На основе данных бухгалтерской отчетности видно, что балансовая прибыль в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличилась в 1,5 раза, за счет увеличения прибыли по торговой деятельности, уменьшения убытков по торговой деятельности.

Рассмотрим изменения основных показателей предприятия на 01.01.2008 и 01.01.2009 г., что представлено в табл.2.2.

Таблица 2.2 - Изменения основных показателей ОАО «Уфимский леб» за 2007-2008 гг.

Показатели	01.01.2008 г.	01.01.2009 г.
Реализация, т.	15 961	15 382
Выручка, тыс.руб.	595278	467319
Себестоимость, тыс.руб.	485217	381216
Валовая прибыль, тыс.руб.	110061	86103
Чистая прибыль, тыс.руб.	15210	9 282
Численность персонала, чел.	764	695
Фонд заработной платы, тыс.руб.	148539	122397
Среднемесячная заработная плата, руб.	16201	14676

Как видно из данных таблицы реализация в натуральных показателях ОАО «Уфимский хлеб» увеличилась на 579 т. При этом выручка предприятия увеличилась на 127,9 млн.руб. Численность персонала выросла на 69 чел. в связи с открытием 3 новых торговых точек продажи произведенной продукции и освоением новых производств, что потребовало большего количества работающих по обслуживанию оборудования. Фонд заработной платы вырос на 26,1 млн.руб., а среднемесячная заработная плата на 1525 руб.

Оплата труда на данном предприятии проводится по тарифной системе оплате труда.

Предприятие также применяется следующие виды выплат, являющихся материальным стимулированием:

1) к отпуску в размере 1 тарифной ставки (должностного оклада);

2) дополнительная материальная помощь в следующих размерах:

а) не выше двух тарифных ставок (в течение года) рабочего 1 разряда Единой тарифной сетки многодетным семьям и участникам ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, имеющим удостоверения установленного образца;

б) 20% от суммы материального ущерба, но не более двадцатикратных тарифных ставок рабочего 1 разряда Единой тарифной сетки в случае стихийных бедствий, кражи домашнего имущества, пожара (при наличии подтверждающих документов);

в) в размере тарифной ставки 1 разряда Единой тарифной сетки пенсионерам и малообеспеченным семьям один раз в 5 лет для частичной компенсации расходов по ремонту жилья; ежемесячная материальная помощь в размере 25 % тарифной ставки 1 разряда ЕТС; одиноким матерям, вдовам (вдовцам), женщинам (мужчинам), воспитывающим детей без мужа (без жены); работникам, имеющим на иждивении ребенка – инвалида; работникам, впервые вступившим в брак в возрасте до 30 лет единовременная материальная помощь в размере должностного оклада (тарифной ставки).

3) единовременное пособие в размере среднемесячного заработка при рождении ребенка;

4) материальная помощь в размере оклада, тарифа один раз в год на лечение работника в связи с длительной болезнью (свыше 4-х месяцев);

5) единовременное пособие в размере двух должностных окладов (месячных тарифных ставок) по окончанию работником срочной военной службы и возвращении его на работу;

6) материальная помощь в размере 10-кратной месячной тарифной ставки рабочего – повременщика 1 разряда основного производства в случае смерти работника;

7) материальная помощь на погребение в размере 5-кратной месячной тарифной ставки рабочего-повременщика 1 разряда Единой тарифной сетки случае смерти неработающего пенсионера;

8) материальная помощь в размере 2-кратной месячной тарифной ставки рабочего- повременщика 1 разряда Единой тарифной сетки при смерти членов семьи;