Курсовая работа: Разработка политики управления оборотным капиталом

4. Степень платежеспособности общая (К4) определяется как частное от деления суммы заемных средств (обязательств) организации на среднемесячную выручку:

К4 = (стр.690+стр.590) / К1

К4₂₀₀₆ = (1785712 +472045,5) / 597153,70 = 3,79

5. Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам (К5) вычисляется как частное от деления суммы долгосрочных пассивов и краткосрочных кредитов банков и займов на среднемесячную выручку:

К5 = (стр.590+стр.610) / К1

К5₂₀₀₆ = (472045,5 +836958) / 597153,70 = 2,19

6. Коэффициент задолженности другим организациям (К6) вычисляется как частное от деления суммы обязательств по срокам «поставщики и подрядчики», «векселя к уплате», «задолженность перед дочерними и зависимыми обществами», «авансы полученные» и «прочие кредиторы» на среднемесячную выручку. Все эти строки пассива баланса функционально относятся к обязательствам организации перед прямыми кредиторами или ее контрагентами:

К6 = (стр.621+ стр.622+стр.623+стр.627+стр.628) / К1

К6₂₀₀₆ = (827178,50 + 60477,50 + 7141) / 597153,70 = 1,50

7. Коэффициент задолженности фискальной системе (К7) вычисляется как частное от деления суммы обязательств по строкам «задолженность перед государственными внебюджетными фондами» и «задолженность перед бюджетом» на среднемесячную выручку:

К7 = (стр.625 + стр.626) / К1

К7₂₀₀₆ = 10958,50 / 597153,70 = 0,018

8. Коэффициент внутреннего долга (К8) вычисляется как частное от деления суммы обязательств по срокам «задолженность перед персоналом организации», «задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов», «доходы будущих периодов», «резервы предстоящих расходов», «прочие краткосрочные обязательства» на среднемесячную выручку:

К8 = (стр.624+стр.630+стр.640+стр.650+стр.660) / К1

К8₂₀₀₆ = (40714,50 + 2257 + 0 + 0 + 0) / 597153,70 = 0,072

9. Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9) определяется как отношение текущих заемных средств (краткосрочных обязательств) организации к среднемесячной выручке:

К9 = стр.690 / К1

К9₂₀₀₆ = 178571,20 / 597153,70 = 2,99

10. Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (К10) вычисляется как отношение стоимости всех оборотных средств в виде запасов, дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений, денежных средств и прочих оборотных активов к текущим обязательствам организации:

К10 = стр.290 / стр.690

К10₂₀₀₆ = 4620703,50 / 178571,20 = 25,88

11. Собственный капитал в обороте (К11) вычисляется как разность между собственным капиталом организации и ее внеоборотными активами:

К11 = стр.490 – стр.190

К11₂₀₀₆ = 4244679 – 1884733 = 2359946 тыс. руб.

12. Доля собственного капитала в оборотных средствах (коэффициент обеспеченности собственными средствами) (К12) рассчитывается как отношение собственных средств в обороте ко всей величине оборотных средств:

К12 = (стр.490 – стр.190) / стр.290

К12₂₀₀₆ = (4244679 – 1884733) / 4620703,50 = 0,51

13. Коэффициент автономии (финансовой независимости) (К13) вычисляется как частное от деления собственного капитала на сумму активов организации:

К13 = стр.490 / (стр.190 + стр.290)