Распоряжения начальника ЦК УД и его заместителя обязательны для выполнения всеми сотрудниками ЦК УД.

3. Управление движением потоков наличности центральным казначейством ОАО «КорСсис»

ДПН (Движение потоков наличности) на квартал формируется в соответствии с Единым бюджетным классификатором и Положением о формировании движения потоков наличности и отчета о его исполнении ОАО «КорСсис».

Неотъемлемыми приложениями к плановому ДПН являются следующие документы:

· Оценка финансовых результатов Общества за расчетный период

· Перечень контрольных показателей по разделу расход.

· Движение потоков наличности.

· Движение потоков наличности на ремонтную деятельность

1. Неотъемлемыми приложениями к отчетам об исполнении ДПН являются следующие документы (форматы прилагаются):

· Отчет о движении потоков наличности.

· Отчет об исполнении ДПН на ремонтную деятельность .

· Оперативный отчет об исполнении ДПН.

· Расчет показателей качества бюджетного процесса.

· Оценка финансовых результатов Общества за расчетный период.

· Дополнительное ДПН по результатам исполнения ДПН.

2. Процесс планирования движения денежных потоков и расходования денежных средств в Обществе осуществляется с учетом принципа раздельного функционирования структурных подразделений ОАО «Корпоративные сервисные системы» (ПФМ), в функциональные обязанности которых входит:

· Разработка плана движения потоков наличности.

· Формирование отчета о его выполнении.

· Организация исполнения плана движения потоков наличности.

3. ДПН и отчет о его исполнении формируются на квартал с росписью (разнесением) по месяцам, а в специальных случаях на месяц на основе контрольных показателей.

4. При формировании ДПН должен соблюдаться принцип его сбалансированности по доходам и расходам.

5. В целях финансового прогнозирования Общества рекомендуется формировать ДПН на год с разнесением по кварталам на основе бизнес-планов, а также отчеты об их исполнении.

6. Информация, содержащаяся в утвержденных ДПН и отчетах об их исполнении, является конфиденциальной и не подлежит разглашению за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ, Уставом Общества и настоящим Положением.

7. Все сроки исчисляются в календарных днях. Если последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

8. Финансирование всех видов деятельности Общества осуществляется через Казначейство ОАО «Корпоративные сервисные системы» в строгом соответствии с утвержденным ДПН.

9. Дополнительное финансирование расходов Общества осуществляется в пределах статьи 02.20 "Резерв", объем которой определяется в соответствии с Положением по кредитной политике Общества, утвержденным решением Совета Директоров ОАО «Корпоративные сервисные системы» (Протокол № 001/06 от 10.03.2006 г.) Распределение резерва находится в компетенции генерального директора Общества.

Процесс формирования ДПН осуществляется по подразделениям финансового менеджмента (ПФМ) и составляет два основных уровня бюджетного процесса организации:

· I уровень - сводный ДПН единицы финансового менеджмента Общества (ЕФМ).

· II уровень - сводные бюджеты по подразделениям финансового менеджмента (ПФМ).

Уровни ДПН имеют следующую взаимосвязь: ДПН I уровня формируется из ДПН II уровня и составляет их сумму.