Менеджмент / Отчет по практике: Аналіз господарської діяльності підприємства 2

Отчет по практике: Аналіз господарської діяльності підприємства 2

№

Найменування показників Од. вимір. Факт 2008р. План 2009 р. Факт 2009р. до факту

до пл.

%

% + - 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1. Одержання природного газу тис. м3 159941 139659 173690 109 13749 124 2. Комерційні втрати тис. м3 19287 - 18003 93 -1284 - 3. Технологічні втрати природного газу тис. м3 2471 2687 2728 110 257 102 4. Природний газ на власні потреби тис. м3 97 98 101 104 4 108 5. Трансп-я газу тис. м3 157373 138846 153819 98 -3554 111 6. Транспортування без КВ тис. м3 138086 138846 135816 98 -2270 98 7. Поставка природного газу(ф. 1С) тис. м3 76925 60649 87649 114 10724 144 1 2 4 5 6 7 8 9 8. Поставка без КВ тис. м3 57638 60649 69646 121 12008 115 9. Доходи - усього, у т.ч. т. грн. 3768 3483 4065 108 297 117 - від транспортування т. грн. 2833 2499 2769 98 -64 111 - від поставки газу т. грн. 654 515 745 114 91 145 - від іншої діяльності т. грн. 281 469 551 196 271 132 10. Середній транспортний тариф грн. 18,00 18,00 18,00 100 — 100 11. Середній тариф на постачання грн. 8,50 8,50 8,50 100 — 100 12. Витрати - усього т. грн. 5109 4983 4949 97 -160 99 - по транспортуванню т. грн. 4596 4187 4152 90 -444 99 - по постачанню газу т. грн. 345 450 448 130 103 100 - по іншій діяльності т. грн. 168 346 349 208 181 101 13. Витрати на 1 грн. прибутків грн. - по транспортуванню грн. 1,62 1,67 1,50 93 -0,12 90 - по постачанню газу грн. 0,53 0,87 0,60 113 0,07 69 - по іншій діяльності грн. 0,60 0,74 0,63 105 +0,03 85 14. Прибуток - усього, у т.ч. т. грн. -1341 -1500 -884 66 -457 59 - від транспортування т. грн. -1768 -1688 -1383 78 -380 82 - від поставки т. грн. 309 65 297 96 -12 у 4 р - від іншої діяльності т. грн. 113 123 202 179 89 164 15. Рентабельність - усього т. грн. -26 -30 -18 8 - по транспортуванню т. грн. -38 -40 -33 5 - по поставці т. грн. 89 14 66 -23 - по іншій діяльності т. грн. 67 36 58 -9

Доходи від транспортування й постачання природного газу збільшені як проти плану, так і до факту відповідного періоду минулого року. Збільшення суми нарахованих доходів, як до плану, так і до факту відповідного періоду минулого року по транспортуванню природного газу пояснюється збільшенням об'ємів транспортування. Збільшення доходів по постачанню газу, як до плану, так і до факту відповідного періоду минулого року пояснюється збільшенням об'ємів постачання. За аналізований період спостерігається зростання витрат на 1 грн. доходів по постачанню на 13 %. У зв'язку із цим рентабельність за цей період знизилася. У результаті відображення комерційних втрат на прибутки згідно НАК "Нафтагаз України " від 9.08.1999 р. № 209 при складанні форми 1С (газопостачання) формується не реальний фінансовий результат, завищений на розмір комерційних втрат (18003 т. м3 .)


Таблиця 2.2.

По транспортуванню природного газу

без КВ по 1С + -
Об'єми т. м3 135816 153819 18003
Доходи т. грн. 2445 2769 324
Прибуток (збитки) т. грн. -1707 -1383 324

По постачанню природного газу
без КП по 1С + -
Об'єми т. м3 69646 87649

18003
Доходи т. грн. 592 745 153
Прибуток (збитки) т. грн., 144 297 153

Реальним фінансовим результатом (без відбиття комерційних втрат на доходи) є збитки в розмірі 1563 т. грн., що на 477 т. грн. менше сформованих.

Аналіз витрати газу на власні потреби.

За 2008р. витрата газу на власні потреби склав 101 т.м3 і збільшився проти відповідного періоду минулого року на 4т.м3 або 4%.Збільшення пояснюється більш холодною зимою, тим самим протривав опалювальний сезон.

Ще однією причиною збільшення витрат пояснюється зняття газового лічильника на ремонт і витрату газу визначається по потужності казанів.

Таблиця 2.3

Аналіз по використанню витрат по транспортуванню природного газу

№ п/п Статті витрат Факт 2008 План 2009 Факт 2009 до факту 08 до плану 03
% + - % + -
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Витрати – усього 4596 4187 4152 90 -444 99 -35
1. Матеріальні витрата-всього, у т. ч 1022 556 555 54 -467 100 -1
вартість природного газу на технологічні потреби 746 228 228 30 -518 100 -
ст-ть природного газу на власні потреби 29 17 17 59 -12 100 -
ст-ть зрідженого газу на технологічні потреби - - - - - - -
ст-ть зрідженого газу на власні потреби 12 15 15 125 3 100 -
опалення - - - - - - -
електроенергія 13 19 18 138 5 95 -1
ПММ 57 54 54 95 -3 100 -
запасні частини - - - - - - -
МБП - - - - - - -
зношування МБП 25 20 20 80 -5 100 -
інші матеріали 13 34 50 384 37 147 16
поліпшення основних фондів 116 169 153 132 37 91 -16
2 Оплата праці 1867 2214 2190 117 323 99 -24
3. Соціальні нарахування 690 838 797 116 107 95 -41
4. Амортизація 926 456 479 52 -447 105 23
5. Інші витрати 91 123 131 144 40 106 8

Витрати на експлуатацію й підтримку в технічно справному стані основних фондів склалися за 2008 р. по транспортуванню газу в розмірі 4152 т. грн. У порівнянні з відповідним періодом минулого року експлуатаційні витрати знизилися на 444 т. грн. або 10 %.

Зниження відбулося по наступних статтях:

- матеріальним витратам на 467 т. грн. за рахунок зміни віднесення витрат по технологічних і власних витратах;

Збільшення витрат відбулося по наступних статтях:

- оплата праці й відрахування збільшилися з 1 квітня й 1 грудня 2009 р. відбулося збільшення тарифних ставок й окладів;

- по іншим витратам збільшення на 40 т. грн. відбулося за рахунок:

а) збільшення послуг банку у зв'язку зі збільшенням надходження коштів по оплаті за газ - 2 т. грн.

б) збільшення витрат на оплату 5 днів лікарняних у зв'язку з ростом % захворюваності - 12 т. грн.

в)збільшилися витрати по зв'язку у зв'язку з введенням мобільного зв'язку - 5т. грн.

г) збільшилися витрати на охорону праці - 7 т. грн.

д)оплата проїзних - 12 т. грн

е)послуги організацій - 2 т. грн.

- ріст витрат на амортизацію відбувся за рахунок прийняття газопроводів на баланс.

Таблиця 2.4

Аналіз експлуатаційних витрат по поставці природного газу за 2009 р

К-во Просмотров: 239
Бесплатно скачать Отчет по практике: Аналіз господарської діяльності підприємства 2