Реферат: Бизнес-план ООО Снежинка
2. Определяем дисперсию.
3. Стандартное отклонение
Уровень риска проекта составляет ± 2 пункта. По оптимистическому прогнозу можно ожидать уровень рентабельности 11,24%, а по пессимистическому прогнозу – 7,24%. Проект достаточно рискованный, потому что проект может не окупиться.
8. Финансовый план
Таблица № 8.1
Распределение чистой прибыли
| № | Показатели | 2005 | 2006 | 2007 |
| Фонд накопления | ||||
| 1 | Чистая прибыль | 9112521 | 18456961 | 35883470 |
| 2 | Источники формирования средств фонда накопления | |||
| 2.1 | Остатки средств фонда на начало планируемого периода | - | 656214 | 432462 |
| 2.2 | Амортизационные отчисления | 48762 | 145810 | 225382,4 |
| 2.3 | Отчисления от чистой прибыли (10%) | 911252 | 1845696 | 3588347 |
| 2.4 | Прирост устойчивых пассивов | - | 470692 | 662248 |
| 2.5 | Долгосрочный кредит банка | 1085000 | - | - |
| 3 | Всего источников (2.1+2.2+2.3+2.4+2.5) | 2045014 | 2462198 | 4475977 |
| 4 | Направление использования средств фонда накопления | |||
| 4.1 | Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом, 28% | 303800 | 202533 | 101267 |
| 4.2 | Затраты на приобретение основных фондов | 1085000 | 946300 | 993450 |
| 4.3 | Затраты на прирост оборотных средств | - | 410211 | 456804,4 |
| 4.4 | Погашение долгосрочного кредита банка | - | - | 361668 |
| 5 | Всего затрат | 1388800 | 1559044 | 1913189 |
| 6 | Излишек средств (3-5) | 656214 | 903154 | 2562788 |
| 7 | Недостаток средств (5-3) | - | - | - |
| Фонд потребления | ||||
| 1 | Чистая прибыль | 9112521 | 18456961 | 35883470 |
| 2 | Источники формирования средств фонда потребления | |||
| 2.1 | Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода | - | 10739809 | 169587265 |
| 2.2 | Отчисления от чистой прибыли, 90% | 8201269 | 166110265 | 32295123 |
| 2.3 | Прочие поступления | - | - | - |
| 2.4 | Фонд оплаты труда | 2538540 | 3477000 | 6614400 |
| 3 | Всего источников | 10739809 | 169587265 | 38909523 |
| 4 | Направление использования средств фонда потребления | - | - | - |
| 5 | Излишек средств | 10739809 | 169587265 | 38909523 |
| 6 | Недостаток средств | - | - | - |
К устойчивым пассивам относятся минимальные задолженности по заработной плате с начислениями, бюджету …
Кредиторская задолженность по оплате труда рассчитывается по формуле: 
, где ФОТ – расходы на оплату труда с начислениями;
Д- 9 дней
Кредиторская задолженность бюджету состоит: отчисления в дорожные фонды, плата за воду, налоги, относимые на финансовые результаты, налог на прибыль, НДС. Д – 15 дней:
Кредиторская задолженность поставщикам:
Таблица № 8.2
Баланс денежных средств
| № | Показатели | на 01.01.05 |
на 01.01.06 |
на 01.01.07 | на 01.01.08 |
| 1 | Денежные средства на начало года | 30000 | |||
| 2 | Денежные поступления: | ||||
| выручка от продажи с НДС | - | 82881828 | 120008766 | 171242682 | |
| кредиты | - | - | - | - | |
| прирост устойчивых пассивов | - | - | 470692 | - | |
| 3 | Всего поступлений | 30000 | 82881828 | 120479458 | 171242682 |
| 4 | Платежи на сторону: | ||||
| затраты на производство продукции без амортизации | - | 6001034 | 80968500 | 104858784 | |
| уплата налогов, относимых на финансовые результаты | - | 21700 | 40626 | 60495 | |
| затраты на приобретение основных фондов | - | - | 946300 | 993450 | |
| уплата процентов за кредит | - | 303800 | 202533 | 101267 | |
| норматив оборотных средств | 1163740 | - | - | - | |
| прирост оборотных средств | - | - | 410211 | 456804 | |
| погашение кредита | - | - | - | 361668 | |
| уплата НДС | - | 10810673 | 14595661 | 18910235 | |
| уплата налога на прибыль | - | 2877638 | 5828514 | 11331622 | |
| 5 | Всего платежей | 1163740 | 74024345 | 102992345 | 137074325 |
| 6 | Остаток денежных средств на конец периода | -1133740 | 8857483 | 17487113 | 34168357 |
Таблица № 8.3
Доходы и затраты
| № | Показатели | 2005 | 2006 | 2007 |
| 1 | Доходы от реализации (без НДС) | 72071155 | 105413105 | 152332447 |
| 2 | Полная себестоимость | 60059296 | 81087004 | 105056860 |
|
в том числе: Условно-переменные затраты | 57382066 | 77367641 | 98112339 | |
| Условно-постоянные затраты | 2677230 | 3719363 | 6944521 | |
| 3 | Налоги, относимые на финансовые результаты | 21700 | 40626 | 60495 |
| 4 | Балансовая прибыль | 11990159 | 24285475 | 47215092 |
| 5 | Налог на прибыль | 2877638 | 5828514 | 11331622 |
| 6 | Чистая прибыль | 9112521 | 18456961 | 35883470 |
| 7 | Рентабельность продукции (6/2) | 15 | 25 | 34 |
| 8 | Рентабельность продаж (6/1), % | 13 | 17,5 | 23,5 |