Реферат: Финансовый менеджмент на современном предприятии

- на складе

х

400540

-

-

- отгруженной, но не оплаченной

х

45087839

-

-

2. Выпуск товарной продукции

412937000

438187468

+25250468

+6,1

3. Итого товарной продукции

456234491

483675847

+25441356

+6,1

4. Реализовано

391294000

443818847

+52524847

+13,4

5. Остатки нереализо­ванной товарной продукции на конец года, всего: в том числе:

64940491

38857000

-25083491

-38,6

- на складе

х

1357000

-

-

- отгруженной, но не оплаченной

х

38500000

-

-

a) по причине отсутст­вия средств у покупателей.

х

38500000

-

-

Как следует из таблицы 1.2.2.1.2. перевыполнение плана по реализации продукции на 52524847 тыс. рублей явилось следствием увеличения товарного выпуска и сокращения остатков нереализованной продукции.

За счет сверхпланового выпуска было реализовано продукции больше плана на 25250468 тыс. рублей, что составляет 48,1% от общей суммы перевыполнения плана. За счет оплаты продукции, отгруженной ранее, произошло сокращение остатков нереализованной продукции на конец 1995 года, что увеличило объем реализации на 25083491 тыс. рублей, или на 51,9% от общей суммы перевыполнения плана.

Для определения выполнения плана по номенклатуре и ассортименту , составим таблицу 1.2.2.1.3.

Таблица 1.2.2.1.3.

Выпуск продукции АО "Х" за 1995 г.

тыс. руб.

Наименование продукции	В сопоставимых ценах		Засчиты­вается в	Недовы­пол­нение
по плану	фактически	выполне­ние плана по ассор­тименту	плана
А	1	2	3	4
1. Кокс 6 % влажности	405852768	407046000	405852768	-
2. Шихта товарная	-	2466000	-	-
3. Газ коксовый	9023825	8843000	8843000	180825
4. Смола каменноугольная	10430859	11742000	10430859	-
5. Минеральные удобрения (в пересчете на 100% питательного вещества)	1018667	1078000	1018667	-
6. Сырой бензол	5165851	5600000	5165851	-
7. Легкие пиридиновые основания -100%	152523	152000	152000	523
8. Роданистый аммоний	15000	1000	1000	14000
9. Тиокарбомид	190836	118000	118000	72836
10. ТНП:
- крышки - клей	1108280 267888	603000 266000	603000 266000	505280 1888
11. Работы промышленного характера (в том числе ремонтные работы)	272468	272468	272468	-
12. Всего	433498965	438187468	432723613	775352

Из данных таблицы 1.2.2.1.3. следует, что план по объему производства продукции в 1995 году выполнен на 101,1%, а по ассортименту на 99,82%.

Причиной расхождения между исчисленными процентами явилось невыполнение плана по выпуску:

- товарного коксового газа на 180825 тыс. рублей из-за недозабора его Кемеровской ГРЭС;