Реферат: Производство цемента по мокрому способу

В результате внедрения проекта:

- общехозяйственные расходы не изменились .

- увеличились общепроизводственные расходы (включающие и РСЭО и составляющие 19,18 рубля на тонну) на 3 %

за счет: увеличения освещаемой территории, ввода 3-х сменного рабочего дня по всем цехам, увеличения числа обслуживаемого оборудования и т.д.

- непроизводственные не изменились.

Экономия на условно-постоянных расходах в результате их увеличения на 3 %, без учета изменения амортизационных отчислений, увеличивающихся на 31%.

Э_у.п. = С₂ /В₂ -С₁ /В₁ ; где С₁ ,С₂ – условно-постоянные расходы в себестоимости по первоначальному состоянию и после осуществления мероприятий; В₁ ,В₂ - выпуск.

Э_у.п. = ((15,31+3,87)*1,03*1900 + 14,45*1900)/2546 - (15,31+3,87+14,45) = - 8,1 руб.

На весь выпуск – 20631 тыс. руб.

Изменение амортизационных отчислений

Э_А =(А₂ /В₂ -А₁ /В₂ )*В₂ . Н_а =10%

А₁ = 10137 тыс. руб.

Изменение в амортизации происходит из-за того, что появилось новое оборудование и увеличилась стоимость основных средств. Изменение стоимости основных средств = 31620 тыс. руб. Изменение амортизации = 3162 тыс. руб. Новая амортизация составляет – 13299 тыс. руб.

Э_Ауд. = - 284,582/2546 = - 0,11 руб.

Э_А =(13299/2546 -10137/1900)*2546= - 284,582 тыс. руб.

Таким образом, общее изменение себестоимости составит в расчете на 1 тонну:

Э_с/ст = - 4,12 +0,03 + 0,011 – 8,1 – 0,11 – 6,27 = - 18,56

Новая себестоимость одной тонны цемента равна = 185,72 – 18,56=167,16 руб.

Определим рентабельность продукции до и после реализации проекта по формуле: Р_п =(Ц-С)/С*100%, где Ц - цена продукции; С – себестоимость.

Базовая рентабельность составляет: Р_п ^баз =(212-185,72)/185,72=14,1%.

Проектная рентабельность продукции равна: Р_п ^проект =(210-167,16)/167,16=26,8%

В итоге можно судить об эффективности предлагаемого проекта, вследствие уменьшения себестоимости выпускаемой продукции и повышения уровня рентабельности выпуска продукции.

3.4. План доходов, денежные потоки и финансовый профиль проекта.

Обобщим данные о движении наличности проекта из предыдущих вычислений в общую группу фактов (табл. 3.4.).

Из таблицы видно, что в период прединвестиционный и инвестиционный мы имеем отрицательный кумулятивный поток. В этот период требуются инвестиции в производство. Чистая текущая дисконтированная стоимость характеризует общий абсолютный результат инвестиционной деятельности и в конечном итоге конечный результат деятельности. Величина NPV можно рассчитать по формуле : NPV=å(R_t -З_t )*(1/(1+r_t )^t )-åК(1/(1+r_t )^t , где R_t – результат достигнутый в t-ом году; З_t – затраты в t-ом году; К – инвестиции t-ого года; R_t =П_t +A_t , где П_t – прибыль в t-ом году; А_t – амортизационные отчисления в t-ом году.

Положительный NPV говорит об эффективности проекта (диаграмма 3.4.).

На основании вычислений построим финансовый профиль проекта, на котором видно срок окупаемости проекта, максимальный денежный отток.

3.5. Определение точки безубыточности и кромки безопасности.

Одним из показателей, оценивающих эффективность проекта, является точка безубыточности, которая показывает минимальный объём производства продукции, при котором обеспечивается «нулевая» прибыль. ВЕР=З_пост /(Ц-З_перем. )

BEP=(24,95+2,22+0,891+25,53+5,22)*2546/(212-108,34) = 1444 тыс. тонн.

Графически точка безубыточности представлена на диаграмме 3.5.