Реферат: Расчетно-кассовое обслуживание в коммерческом банке

Первое условие означает, что коммерческий банк в день получения наличных денег в расчетно-кассовом центре должен иметь на своем корреспондентском счете остаток средств не ниже суммы получаемой денежной наличности. На практике же нередко случается так, что в момент составления заявки на получение денег средства на корреспондентском счете банка в РКЦ имеются, а в день получения их либо оказывается недостаточно, либо образуется дебетовое сальдо. В результате удовлетворить заявку не представляется возможным. В связи с этим Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России рекомендует при совершении подобных операций оформлять их платежными поручениями, что является вторым непременным условием получения подкреплений. Тогда коммерческий банк накануне или за несколько дней до получения наличности перечисляет необходимую сумму денег со своего корреспондентского счета на счет расчетно-кассового центра. Преимущества такого порядка операции заключаются в следующем:

- гарантируется оплата получаемых наличных денег;

- заранее точно определяется сумма выдаваемой денежной наличности;

- расчетно-кассовый центр имеет возможность заблаговременно подготовиться к выдаче наличных денег, а коммерческий банк - к их получению.

В настоящее время Центральный банк не устанавливает жестких правил, сроков и порядка составления предварительной заявки на получение денежной наличности в РКЦ. Учреждения Банка России и коммерческие банки в каждом конкретном случае самостоятельно и по обоюдной договоренности определяют сроки и порядок представления заявки. Как правило, это закрепляется в договоре на расчетно-кассовое обслуживание. Основными критериями при определении сроков и порядка предварительной заявки на получение наличных денег являются:

- число обслуживаемых расчетно-кассовым центром учреждений коммерческих банков;

- объемы получаемой денежной наличности;

- возможности коммерческого банка по хранению и перевозке наличных денег.

Другим важным направлением взаимоотношений Центрального банка с коммерческими банками в области совершения кассовых операций является обязанность учреждений Банка России принимать от коммерческих банков всю излишнюю денежную наличность, которая не нужна банкам для совершения текущих операций по обслуживанию своих клиентов. При этом также требуется соблюдение двух условий: во-первых, необходимо, чтобы деньги, сдаваемые в расчетно-кассовый центр, были сформированы, упакованы и оформлены в соответствии с требованиями Банка России; во-вторых, коммерческий банк обязан предварительно подать заявку на сдачу наличных денег в расчетно-кассовый центр.

При расчетно-кассовом обслуживании коммерческих банков учреждениям Банка России запрещается выдавать денежную наличность и излишние денежные знаки таких номиналов, которые неудобны для работы коммерческих банков. Недопустимым также является и отказ со стороны учреждений Банка России принимать от коммерческого банка излишнюю денежную наличность, если соблюдены перечисленные выше условия.

Тем самым основой налично-денежного оборота является правило, по которому все предприятия и организации независимо от формы собственности обязаны хранить свои денежные средства на счетах коммерческих банках. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег со счетов организаций и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также со счетов по вкладам граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатки наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.

Банки организуют кассовые операции по особым правилам, также устанавливаемым Банком России. В настоящее время разработано и введено в действие Положение ЦБ РФ от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями коммерческие банки создают оборудованные и технически укрепленные помещения, совокупность которых носит название кассового узла[2] . К помещениям для совершения операций с ценностями относятся:

- хранилища ценностей кредитной организации, хранилища ценностей клиентов - специально оборудованные кладовые или сейфы в сейфовых комнатах, соответствующие требованиям действующих государственных стандартов;

- операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и другие);

- кассы пересчета;

- вечерние кассы;

- помещения по приему-выдаче ценностей инкассаторам;

- помещения клиентов.

Необходимость создания помещений для совершения операций с ценностями определяется руководителем кредитной организации исходя из выполняемых операций с ценностями.

В целях улучшения кассового обслуживания населения кредитная организация может открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц. Операционные кассы вне кассового узла, расположенные в организациях, производят, кроме выше перечисленных операций, выдачу средств на заработную плату и выплаты социального характера, а также на командировочные расходы рабочим и служащим. Кроме того, кредитная организация имеет право устанавливать банкоматы и другие платежно-расчетные терминалы.

Техническая укрепленность помещений для совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей и достигается применением совокупности защитных средств, требования к которым установлены соответствующими государственными стандартами.

Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники кредитной организации. Выполняемые ими операции определяются функциональными обязанностями, возложенными письменным распоряжением руководителя кредитной организации. При этом с каждым кассовым и инкассаторским работником в обязательном порядке заключается договор о полной материальной ответственности. Также по решению руководителя кредитной организации операции с ценностями могут осуществляться группами материально-ответственных лиц, с которыми заключаются договоры о коллективной (бригадной) материальной ответственности.

Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации, с которым также заключается договор о полной материальной ответственности.

Должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей в банке, являются руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой, которые обеспечивают сохранность денежных средств и ценностей, осуществляют контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы банка, организуют четкое кассовое обслуживание своих клиентов и несут ответственность в соответствии с действующим законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов РФ и нормативных актов Банка России.

В соответствии с письменным распоряжением руководителя кредитной организации ответственность за сохранность ценностей в хранилище может быть также возложена на заместителей руководителя и главного бухгалтера кредитной организации или при наличии в кредитной организации подразделений, осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание клиентов, - на должностных лиц этих подразделений, а также заведующего кассой.

Кассовым работникам запрещается:

- передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных Положением ЦБ РФ № 199-П и закрепленных приказом руководителя кредитной организации;

- выполнять поручения организаций по проведению операций с денежной наличностью по их счетам в кредитной организации, принимая объявления на взнос наличными или денежные чеки, минуя операционных работников;