Реферат: ТЭО учреждения фирмы

В соответствии с законом

2000руб.

2000 Сертификация товаров

В соответствии с законом

10000руб.

10 000 Итого 547 286

Стартовый капитал 550 000руб. из них уставный капитал-350 000руб. кредит-200 000руб.

Источниками финансирования являются:

Собственный капитал – 350 000руб.

Кредит банка – 200 000руб.

6.Расчет прочих затрат.

6.1. Планирование затрат на страхование.

1. Товарные ценности 1-й декады – 300 000руб.

2. Оборудование – 98 000руб.

Итого: 398 000руб.

Эта сумма страхуется по договору под 10% годовых, срок действия договора 5 месяцев.

Оплата за страхование – 398 000*0,1*0,5/12=1658руб.

6.2. Расчет оплаты за пользование кредитом.

Ставка рефинансирования – 21%

Кредитный процент – 30% годовых.

Оплата за пользование кредитом: 200 000*0,3*5/12=25 000руб.

Рост налогооблагаемой прибыли составляет:

30-21*1,1*5/12=4,125%

Налогооблагаемая прибыль увеличивается на:

200 000*0,04125=8250руб.

6.3. Расчет амортизационных отчислений.

Так-как фирма взяла помещение в краткосрочную аренду (до1 года), то право на амортизационные отчисления остаются за арендодателем. Амортизационные отчисления за оборудование (при норме амортизации – 20%) = 98 000*0,2*5/12=8166руб.

7. Планирование накладных расходов.

Табл.6

Показатель	Сумма руб.	Оплачено руб.	Кредиторская Задолженность	Примечание
З/п руководителей	110 000	88 000	22 000	Табл. 4
Е.С.Н. на з/п руководителей	39 160	31 328	7 832	35,6% от з/п
Налог на травматизм	1 100	880	220	1% от з/п
Амортизация	8 166	8 166	-	п.п. 6.3.
Проценты за кредит	25 000	25 000	-	п.п. 6.2.
Страхование	1 658	1 658	-	п.п. 6.1.
Предстартовые затраты	547 286	547 286	-	Табл. 5
Дополнительная реклама	20 000	16 000	4 000	Планируется собственником
Аренда за 5 месяцев	122 000	98 000	24 000	24 400*5мес
Хоз. товары	1 500	1 200	300	Планируется собственником
Оплата за охрану	15 000	12 000	3 000	По договору
Итого	890 870	829 518	61 352

8. Планирование себестоимости на деятельность фирмы в течении

5 месяцев.

Табл. 7

Показатель	Сумма руб.	Оплачено руб	Кредиторская задолженность	Примечание
1.Материальные затраты	7 327 000	5 861 600	1 465 400	Табл.3
2.Ф.О.Т. Основных рабочих	75 000	60 000	15 000	Табл.4
3.Е.С.Н. на з/п основных рабочих	26 700	21 360	5 340	35,6%
4.Налог на травматизм	750	600	150	1% от ФОТ.
5.Накладные расходы	890 870	829 518	61 352	Табл. 6
Себестоимость	8 320 320	6 773 078	1 547 242	Сумма 1-5

9. Расчет величины налогов уплачиваемых за счет выручки.

1. Расчет величины налогов с продаж (Н.С.П.)

Фирма планирует обеспечить объем продаж в размере 24 673 000руб.