Реферат: ТЭО учреждения фирмы
2. Н.Д.С. на выручку 24 673 000 – 1 174 904 = 23 498 096руб.
Н.Д.С. = 23 498 096*20/120 = 3 916 349руб.
3. Расчет Н.Д.С. на потребленные мат. Ценности и услуги (руб.)
Табл.8
| Мат. ценности | 7 327 000 |
| Предстартовые закупки | 300 000 |
| Аренда за 2 недели | 12 000 |
| Оборудование | 98 000 |
| Покупка и установка сигнализации | 50 000 |
| Реклама | 50 000 |
| Реклама (накладные) | 20 000 |
| Аренда | 122 000 |
| Хоз. товары | 1 500 |
| Охрана | 15 000 |
| Итого | 7 995 500 |
Н.Д.С. на потребленные материальные ценности =
7 995 500*20/120 = 1 332 583руб.
Н.Д.С. к уплате 3 916 349 – 1 332 583 = 2 583 766руб.
4. Расчет чистой выручки = выручка – Н.С.П. – Н.Д.С; к уплате:
24 673 000 – 1 174 904 – 2 583 766 = 20 914 330руб.
10. Баланс на начало деятельности (руб.)
Табл.9
| Активы | Пассивы |
| Тов. закупки 1й декады 300 000 | Уставный капитал 350 000 |
| Денежные ср-ва 152 000 | Кредит банка 200 000 |
| О.П.Ф. 98 000 | |
| В. Б. 550 000 | В. Б. 550 000 |
11. Заявление о доходах фирмы (руб.)
Табл.10
| Показатель | Обоснование расчета | Сумма руб. |
| Чистая выручка | п.п.-9.4. | 20 914 330 |
| Товарные запасы | На начало деятельности 300 000 Поступило за 5мес. 7 327 000 Израсходовано 7 327 000 На конец года 300 000 | |
| Себестоимость | Табл.7 | 8 320 320 |
| Прибыль | п.1-п.3 (Табл.10) | 12 594 010 |
| Налогооблагаемая прибыль | + 8 250 (п.п.-6.2.) | 12 602 260 |
| Налоги за счет прибыли | 6.1. Налог на имущество: 398 000*0,02 = 7 960 6.2. Налог на рекламу: (50 000+20 000)*0,05=3 500 6.3. Налог на прибыль: (12 602 260-7 960-3 500)*0,24= = 3 021 792 | 3 021 792 |
| Нераспределенная прибыль | 12 602 260-8 250-3 021 792= =9 572 218 | 9 572 218 |
| Погашение кредита | Пассив | 200 000 |
| Чистая прибыль учредителей | 9 572 218-200 000=9 372 218 | 9 372 218 |
12. Заявление о движении денежных средств (руб.)
Табл.11
| Показатели | Обоснование расчета | Сумма руб. |
| Денежные ср-ва на начало деятельности | Табл.11 | 152 000 |
| Поступило | п.п.9.4. | 24 673 000 |
| Итого поступлений | - | 24 825 000 |
|
Списано Н.Д.С. к уплате Н.С.П. |
8320 320-1 547 242-8 166= =6 764 912руб. 2583766-500 000=2083766 1174904-234980=939924 |
6764912 (1 547 242) 2 083 766 (500 000) 939 924 (234 980) |
| Налоги из прибыли | 3021792-604358=2417434 | 2 417 434 (604 358) |
| Кредит | 200 000 | 200 000 |
| Итого списано | 12 406 036 | |
| Денежные ср-ва на конец года | 12 418 964 | |
| Кредиторская задолженность |
По себестоимости 1547242 По Н.Д.С. 500 000 По Н.С.П. 234 980 По нал. из прибыли 604 358 |
2 886 580 |
13. Баланс на конец года (руб.)
Табл.12
| Активы | Пассивы |
| Товарный запас 300 000 | У.К. 350 000 |
| Денежные ср-ва 12 418 964 | Нераспределенная прибыль 9 572 218 |
| О.П.Ф. 89 834 | Кредит. задолженность 2 886 580 |
| В. Б. 12 808 798 | В. Б. 12 808 798 |
Анализ финансового положения фирмы по результатам выполнения бизнес-плана
1. В. Б. на конец периода / В. Б. на начало периода =
= 12 808 798 / 550 000 = 23,28
2. Платежеспособность: 12 418 964 / 2 886 580 = 4,30
3. Финансовая устойчивость: У. К. + Нераспределенная прибыль /
/ В. Б. на конец года = 350 000 + 9 572 218 / 12 808 798 = 0,77
4. Рентабельность активов: Чистая прибыль / Средняя стоимость активов = 9 372 218 / (12 808 798 + 550 000) / 2 = 1,40
5. Отдача активов: Чистая выручка / средняя стоимость активов =
20 914 330 / (12 808 798 + 550 000) / 2 = 3,13