Реферат: Управление денежными активами предприятия

Стратегия, тактика, инновация, потенциал, ресурсы, организация, информация

Планирование

Регулирование

Гипотеза, концепция, прогноз, программа, план

Закон, регламент, стандарт, норматив, налог, льготы, штрафы, пошлины, лицензии, информация

Организация

Координация

Процесс, система, структура, технология, ресурсы, коммуникации, информация, метод

Согласование, сбалансированность, равновесие, страхование, резервирование, управляемость.

Мотивация и активизация Стимулирование

Потребность, интересы, мотивы, методы, ожидания, установки, власть, лидерство, стиль

Мотивы, стимулы, методы, рычаги, механизм, льготы, штрафы, карьера

Гуманизация

Обеспечение корпоративности

Этика, культура, традиции, образованность, правовое сознание, профессионализм

Ценности, атмосфера, лидерство, убеждения, климат, совместимость, карьера

Контроль

Оценка

Нормы, правила, инструкции, технология, анализ

Показатели, критерии, процедуры, экспертиза

2. Теоретические основы управления денежными АКТИВАМИ

2.1. Содержание процесса управления денежными активами

Процесс управления денежными активами предприятия — составная часть процесса управления оборотными актива­ми. Основной целью финансового менеджмента в процессе управления денежными активами является обеспечение по­стоянной платежеспособности предприятия. Практически, если в предусмотренные сроки предприятие из-за нехватки денежных средств не сможет рассчитаться по своим неотлож­ным финансовым обязательствам, другие показатели деятель­ности предприятия (уровень рентабельности, наличие других активов предприятия) не пойдут в зачет при возбуждении иска о банкротстве. Кроме основной цели — обеспечение платеже­способности предприятия — финансовые менеджеры должны решать вопрос о эффективном использовании временно сво­бодных денежных средств и формировании инвестиционного их остатка.[3]

К основным элементам денежных активов предприятия относятся:

— денежные активы в национальной валюте;

— денежные активы в иностранной валюте;

— резервные денежные активы в форме краткосрочных финансовых вложений.

Денежные активы в валютах могут находиться в кассе предприятия, на расчетном счете, на специальных счетах и в пути.

Содержание процесса управления должно учесть, с одной стороны, тот факт, что требование обеспечения платежеспособности предприятия определяет необходимость наличия на предприятии большого объема денежных средств в пределах финансовых возможностей предприятия, а с другой сторо­ны, то, что сохранение активов предприятия в высоколиквид­ной денежной форме означает потерю их реальной стоимости из-за инфляции и фактора времени, а также потери от неин­вестирования их в какой-либо доступный инвестиционный проект. Поэтому содержание процесса управления денежными активами можно определить как деятельность по оптимиза­ции среднего текущего остатка денежных ресурсов в целях обеспечения текущей и перспективной платежеспособности и эффективной работы предприятия.

Процесс управления денежными средствами состоит из следующих этапов: