Учебное пособие: Бизнес-план проекта
Для краткосрочного плана наиболее важным является предсказание поступления денежных средств, которое детализирует суммы и время притока и оттока денег.
Финансовые прогнозы составляются обычно на 5 лет, на 1-й год - помесячно, на 2-й и 3-й - поквартально.
Укажите источники формирования ресурсов предприятия (за счет собственных денежных средств и за счет заемных средств). Обоснуйте размер заемных ресурсов и возможность их возврата. При кредитовании обоснуйте возможность обеспечения полученных средств. Стоимость заемных ресурсов (кредиты, выпуск облигаций) принимается на уровне среднерыночных.
В случае реализации проекта на базе действующего предприятия оценивается возможность финансирования проекта за счет источников предприятия (наличие нераспределенной прибыли, амортизационных отчислений).
Опишите допущения, принятые при разработке финансового плана:
- сроки и этапы финансирования проекта;
- принятые ставки налогов и отчислений;
- порядок начисления амортизации;
- ожидаемые сроки освоения проектной мощности, продаж и поступления денег на расчетный счет;
- предполагаемую схему финансирования и источники финансирования;
- схему расчетов с поставщиками и потребителями (предварительная оплата, использование товарного кредита, авансовые платежи).
Используя данные о планируемом объеме производства и затратах, рассчитанных в приложениях А-Д, рассчитайте общие текущие затраты на производство и сбыт по форме, представленной в таблице 2.
Таблица 2 - Сводный расчет общих затрат, руб.
| Показатели | 1-й год | 2-й год |
3-й год |
4-й год |
5-й год | ||||||||||||||||
| месяцы года |
Всего за год | кварталы года |
Всего за год | ||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | I | II | III | IV | ||||||
| 1. Материальные затраты | |||||||||||||||||||||
| 2. Расходы на заработную плату производственных рабочих | |||||||||||||||||||||
| 3. Единый социальный налог | |||||||||||||||||||||
| 4. Производственные накладные расходы | |||||||||||||||||||||
| 5. Итого производственные издержки | |||||||||||||||||||||
| 6. Административные накладные расходы | |||||||||||||||||||||
| 7. Коммерческие издержки (1,5% от объема продаж) | |||||||||||||||||||||
| 8. Амортизация | |||||||||||||||||||||
| 9. Общие затраты на производство и сбыт | |||||||||||||||||||||
Рассчитайте и представьте по форме таблицы 3 общие инвестиционные издержки проекта.
Таблица 3 - Общие инвестиционные издержки, руб.
| Вид издержек |
Период (год, месяц) |
| 1. Реконструкция здания | |
| 2. Разработка проектно-технической документации | |
| 3. Стоимость оборудования | |
| 4. ¼¼¼ | |
| 5. Шеф-монтаж и пусконаладка комплекса | |
| 6. Обучение персонала | |
| 7. Инвестиции в инструмент | |
| 8. Оборотный капитал (создание запаса сырья и материалов) | |
| 9. ИТОГО |
По форме таблицы 4 рассчитайте прогноз прибыли и убытков.
По форме таблицы 5 рассчитайте прогноз движения денежных средств.