Контрольная работа: Бизнес планирование

Т.к. не указано изменялась ли оборачиваемость кредиторской задолженности, то будем считать этот показатель неизменным. Т.е. соотношение между КЗ и запасами должно сохраняться. Найдем кредиторскую задолженность в плановом периоде:

КЗ₀ / Зап₀ = КЗ₁ / Зап₁

КЗ₁ = (КЗ₀ / Зап₀ ) * Зап₁ = (70 / 50) * 58,56 = 81,98 млн. руб.

Найдем объем чистой прибыли в плановом периоде:

П_{чист 1} = ОР₁ * 0,1 = 366 * 0,1 = 36,6 млн. руб.

Найдем объем дивидендов :

Д = 36,6 * 0,4 = 14,64 млн. руб.

Тогда нераспределенная прибыль планового периода составит :

П_{нрсп 1} = 36,6 – 14,64 = 21,96 млн. руб.

Амортизация включена в производственные расходы.

Обязательства по краткосрочным кредитам и амортизации в сумме составляют 50 млн. руб.

Для их погашения у предприятия имеются денежные средства и нераспределенная прибыль за два периода:

30 + 5 + 21,96 = 56,96 млн. руб.

Есть ограничения на минимум денежных средств, которые обусловлены экономическими условиями. Пусть в нашем случае эти ограничения составят 10 млн. руб.

Т.о. будет следующее распределение денежных средств отчетного периода: на счету ДС останется 10 млн. руб. и 20 млн. руб. на погашение обязательств по краткосрочным кредитам.

Можно определить сумму текущих активов планового периода :

А_{тек 1} = ДС₁ + ДЗ₁ + Зап₁ = 10 + 41 + 58,56 = 109,56 млн. руб.

Тогда сумма активов в плановом периоде составит:

А₁ = А_{тек 1} + А_{внеоб 1} = 109,56 + 120 – 15 = 214,56 млн. руб.

Пусть 20 млн. из нераспределенной прибыли идут на погашение обязательств по краткосрочным кредитам. Тогда в плановом периоде на счету нераспределенной прибыли должно быть:

П_{нрсп 1} = 5 + 21,96 – 20 = 6,96 млн. руб.

В результате погашения краткосрочных займов должно остаться :

50 – 20 – 20 = 10 млн. руб.

Составим баланс планового периода :

Плановый баланс

Актив	млн. руб.	Пассив	млн. руб.
Денежные средства	10	Кредиторская задолженность	81,98
Дебиторская задолженность	41	Краткосрочные займы	10
Запасы	58,56	Долгосрочные займы	30
Итого текущиеактивы	109,56	Собственный капитал(акц)	80
Внеоборотныеактивы	105	Нераспределеннаяприбыль	6,96
Баланс	214,56	Баланс	208,94

Следовательно, предприятию необходимы дополнительные займы на сумму :

ККр_доп = 214,56 – 208,94 = 5,62 млн. руб.

ЗАДАЧА 3

Составьте прогноз движения денежных средств предприятия на основе следующей информации:

По прогнозу прибыль от реализации продукции составит 300 млн.руб. Дивиденды будут выплачены на сумму 100 млн. руб.