Контрольная работа: Бизнес планирование

Прогнозный баланс активов и пассивов:

Наименование статей	Отчет	Прогноз
АКТИВ
Денежные средства	400	810
Краткосрочные финансовые вложения	300	-
Дебиторская задолженность	1500	1700
Запасы	700	1500
Итого текущие активы	2900	4010
Основные средства и нематериальные активы	3500	5200
Накопленная амортизация	500	700
Остаточная стоимость ОС и НМА	3000	4500
Долгосрочные финансовые вложения	500	700
Итого внеоборотные активы	3500	5200
БАЛАНС	6400	9210
ПАССИВ
Кредиторская задолженность:
- бюджету	100	200
- поставщикам	1200	1600
- по заработной плате	100	400
Краткосрочные кредиты банков	600	500
Итого краткосрочные обязательства (текущие пассивы)	2000	2700
Долгосрочные кредиты банков	-	2200
Собственный капитал:
- акционерный капитал	3800	3800
- нераспределенная прибыль	600	510
БАЛАНС	6400	9210

РЕШЕНИЕ:

Рассчитаем необходимые графы баланса.

Текущие активы равны сумме денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, дебиторской задолженности и запасов.

Остаточная стоимость ОС и НМА равна разности стоимости ОС и НМА и накопленной амортизации.

Внеобротные активы равны сумме остаточной стоимости ОС и НМА и долгосрочных финансовых вложений.

Баланс по активам равен сумме текущих и внеоборотных активов.

Текущие пассивы равны сумме всех краткосрочных обязательств.

Баланс по пассивам равен сумме текущих пассивов, собственного капитала и долгосрочных банковских кредитов.

Рассчитанные показатели баланса занесем в таблицу.

На основе баланса составим бюджет движения денежных средств :

№	Наименование	Сумма
1.	Операционная деятельность
1.1	Поступления	300,00
Поступления выручки от реализации	500,00
Поступления в счет гашения ДЗ	-200,00
1.2	Выбытия	0,00
Гашение КЗ бюджету	-100,00
Гашение КЗ поставщикам	-400,00
Гашение КЗ по заработной плате	-300,00
Закупка сырья	800,00
1.3	Сальдо по операционной деятельности	300,00
2.	Инвестиционная деятельность
2.1	Поступления	0
Реализация имущества	0
Прочие	0
2.2	Выбытия	1700
Капиталовложения	1700
Амортизация	200
НИОКР	0
2.3	Сальдо по инвестиционной деятельности	-1700
Сальдо по операционной и инвестиционной деятельности	-1 400,00
3.	Финансовая деятельность
3.1	Поступления	2210
Долгосрочные кредиты	2200
Реализация финансовых вложений	10
Прочие	0
3.2	Выбытия	400
Возврат краткосрочных кредитов	100
Покупка долгосрочных финансовых вложений	200
Дивиденды	100
Пени и штраф	0
Поощрение	0
3.3	Сальдо по инвестиционной деятельности	1810
Итоговое сальдо	410,00

Полученные средства идут на увеличение денежных средств с 400 до 810 млн. руб.

ЗАДАЧА 4

В бизнес-плане прогнозируются следующие объемы производства и продажи на 2 полугодие первого планируемого периода:

Шт.	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Производство	100	150	200	250	300	350	400
Продажа	75	100	150	200	200	300	300

Предприятие имело остаток денежных средств на начало проекта в размере 65 тыс. руб.

Планируется производство продукции со следующими характеристиками (на ед. продукции):

- затраты сырья - 450 руб.

- затраты по оплате труда - 300 руб.

- прямые накладные расходы - 270 руб.

- цена реализации - 3200 руб.

Дополнительная информация:

- все прямые расходы оплачиваются в том же месяце, в котором они имели место;

- продажа продукции осуществляется в кредит, период кредитования - 1 месяц;

- в июле компания приобретает новый станок, стоимостью 280, тыс. руб. оплата которого будет произведена в октябре;

- постоянные накладные расходы и налоги оплачиваются ежемесячно в размере 40 тыс. руб.

Составьте прогноз денежных средств на 6 месяцев, т.е. до конца первого года проекта.

РЕШЕНИЕ:

Найдем себестоимость производства единицы продукции :

С = З_мат + З_зп + З_{пр.пост} = 450 + 300 + 270 = 1020 руб.

Затраты на производство равны произведению объема производства на себестоимость единицы продукции.