Финансы / Контрольная работа: Финансовый менеджмент 12

Контрольная работа: Финансовый менеджмент 12

Минус изменение текущих активов:

- краткосрочные финансовые вложения;

- дебиторская задолженность;

- запасы;

- прочие текущие активы;

Увеличение суммы текущих активов означает, что денежные средства уменьшаются за счет связывания в дебиторской задолженности, запасах и затратах

Плюс изменение суммы текущих обязательств

- кредиторская задолженность;

- прочие текущие обязательства.

Увеличение текущих обязательств вызывает увеличение денежных средств за счет предоставленной отсрочки оплаты кредиторам, полученных авансов.

2. Денежный поток от инвестиционной деятельности

Минус изменение суммы долгосрочных активов

- нематериальные активы;

- основные средства;

- незавершенные капитальные вложения;

- долгосрочные финансовые вложения;

- прочие внеоборотные активы.

 Увеличение суммы долгосрочных активов означает уменьшение денежных средств за счет инвестирования в активы долгосрочного использования. Реализация долгосрочных активов (основных средств, акций других предприятий и др.) увеличивает денежные средства

3. Денежный поток от финансовой деятельности

Плюс изменение суммы задолженности

- краткосрочные кредиты и займы;

долгосрочные кредиты и займы.

 Увеличение (уменьшение) задолженности указывает на увеличение (уменьшение) денежных средств за счет привлечения (погашения)

Плюс изменение величины собственных средств

- уставный капитал;

- накопленный капитал;

- целевые поступления

 Увеличение собственных средств за счет размещения акций означает увеличение денежных средств; выкуп акций и выплата дивидендов приводит к их уменьшению

ІІ. Расчетная часть

Расчет денежного потока по косвенному методу

1. Денежный поток от основной деятельности:

2.

Показатель

Приток,

тыс. руб.

Отток,

К-во Просмотров: 458
Бесплатно скачать Контрольная работа: Финансовый менеджмент 12