Курсовая работа: Анализ коммерческой деятельности и пути совершенствования в сфере туристических услуг
Рисунок 1 – Положение организации среди конкурентов.
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации
Статистика затрат за 2006 год отражена в таблице 1.1.
Таблица 1.1 - Затраты организации за 2006 год.
| Статьи затрат | Сумма, руб. |
1. Расходы на оплату труда: Директор ООО Распространители путевок (2) Бухгалтер Директор ОЦ Администратор корпуса Повара (5) Строители (6) Врачи – спа-салон (2) Горничные (3) Водители (2) Дворник (1) 2. Продукты питания 3. Закуп товаров в магазин 4. Закуп материалов в спа-салон 5. Культмероприятия 6. Хозяйственные расходы в том числе: - топливо; - электроэнергия; - водоснабжение; - содержание помещений и территорий; - охрана труда и техника безопасности - заготовительские, складские расходы 7. Износ малоценного инвентаря 8. Амортизация транспорта 9. Отчисления на строительство и амортизация зданий 10. Расходы на мобильную связь 11. Расходы на рекламу 11. Ремонтный фонд 12. Налог с заработной платы 13. Остальные налоги | (3300000) 192000 360000 180000 192000 156000 720000 576000 192000 360000 288000 84000 2678052 947016 37200 288000 485760 0 0 6600 0 0 31200 15740 1468900 12000 36000 0 69000 328200 |
Итого, общая сумма затрат 9703668 рублей.
Выручка:
1. Выручка от продаж путевок через распространителей (основные пакеты) составляет 7927800 руб.
2. Выручка от продаж в оздоровительном центре (основной пакет) составляет 365700 руб.
3. Выручка магазина составляет 347322 руб.
4. Выручка спа-салона составляет 96220 руб.
Валовая выручка составляет 8737042 руб.
Итого: прибыль составляет 8737042 - 9703668 = - 966626 руб.
Как видно из расчетов, предприятие убыточно по причине больших расходов на строительство. Влияет и то, что предприятие на стадии роста, но при этом перспективно и вклад в строительство в итоге принесет дополнительную прибыль, поспособствует расширению возможностей организации, росту и развитию в целом. Расходы по строительству планируется сократить на 70 процентов в 2007 году, то есть на 1028230 рублей, так как основное строительство завершено и будет производиться только мелкий ремонт. Таким образом затраты на строительство составят 440670 рублей, общие затраты 8675438 рублей, прибыль составит 61604 рублей.
Без учета расходов на строительство, прибыль составляет руб. Рассчитаем рентабельность продаж за 2006 год с учетом сокращения строительства и без.
Прибыль от реализации
Rпр-ж = ------------------------------------.
Выручка
- 966626 руб.
Rпр-ж = -------------------------= -0.11
8737042
61604
Rпр-ж = --------------- = 0.007
8737042
При расчете точки безубыточности рассмотрим сокращение расходов на строительство, как переменных затрат в 2007 году до необходимого уровня, т.е. на сумму убытка 966626 руб. Таким образом получаем:
Выручка – Затраты = Прибыль
8737042 руб. –8737042 руб. = 0
Проследим рост прибыли и взаимозависимость расходов на строительство за последние 3 года. (Приложение А).
Как видно из таблицы, выручка растет и убыток предприятия сокращается, при этом расходы на строительство практически не меняются. По этим данным можно сделать вывод, что предприятие сейчас на стадии роста и спрогнозировать выход из убыточности и получение прибыли в ближайшие 2 года при неизменных переменных затратах.
2.3 Сравнительный анализ комплекса маркетинга на предприятии
2.3.1 Продуктовая политика предприятия
Основной продукт оздоровительного центра – это, безусловно, туристический пакет, или путевка, так как все же основное направление деятельности – туристический отдых, проживание, а оздоровление и развлечения – дополнительные услуги. Также основная услуга и очень важная составляющая – летний детский лагерь, летом он занимает часть корпуса, смены проводятся тематические.