Курсовая работа: Функционально-стоимостный анализ процесса закупки запчастей
Количество документов, оформляемых в ходе выполнения выделенных функций, приведено в таблице 3.1.
Таблица 3.1 – Количество документов, оформляемых при выполнении функции за год
| Функция | Документ | Кол-во в год |
| 1 Планирование закупки | ||
| 11 Разработка годовых планов закупки | Годовые планы закупки (по типам номенклатуры) | 6 |
| 12 Подготовка текущих заявок | Заявки текущих закупок | 120 |
| 13 Определение номенклатуры закупаемой продукции | Номенклатура продукции (по типам) | 6 |
| 2 Выявление возможных поставщиков | Информация о поставщиках | 100 |
| 3 Оценка поставщиков | ||
| 31 Оценивание поставщиков |
Отчеты о выборе поставщика Протокол оценки поставщика |
12 100 |
| 32 Ведение реестра поставщиков | Реестр поставщиков (запись в реестре) | 200 |
| 4 Контракты на закупку | ||
| 41 Определение конкретного поставщика | Данные выбранного поставщика | 60 |
| 42 Заключение контракта | Контракты на поставку | 40 |
| 43 Сертификация продукции | Сертификаты соответствия | 80 |
| 44 Формирование заказов поставщику | Заказы поставщику | 120 |
| 5 Доставка и таможенное оформление продукции | Таможенные декларации | 120 |
| 6 Верификация закупаемой продукции | Протоколы верификации | 120 |
Основным механизмом, обеспечивающим процесс, являются сотрудники ФНД. Расходы на годовую заработную плату сотрудников, включая все отчисления, приведены в таблице 3.2. Годовой фонд рабочего времени составляет 1980 часов.
Таблица 3.2 – Заработная плата сотрудников предприятия, млн. руб. / год
| Должность | Заработная плата, млн. руб. / год |
| генеральный директор | 60 |
| главный менеджер отдела продаж запасных частей | 30 |
| менеджер отдела продаж запасных частей | 20 |
| менеджер по сертификации | 20 |
| сервис-менеджер | 15 |
| декларант | 15 |
| менеджер склада | 20 |
Другим механизмом обеспечения процесса является инфраструктура, включая комплекс помещений с необходимым оборудованием, а также обеспечение ИТ, связью и прочее. Затраты на содержание инфраструктуры в расчете на одного сотрудника приведены в таблице 3.3.
Таблица 3.3 – Затраты на содержание инфраструктуры в расчете на одного сотрудника, млн. руб. / год
| Статья затрат | Сумма затрат, млн. руб. / год |
| Аренда | 2,5 |
| Обеспечение ИТ | 2 |
| Обеспечение связью | 1,5 |
| Обеспечение расходными материалами | 1,4 |
| Прочие затраты | 2,6 |
| Итого | 10 |
Проведем расчет стоимости процесса исходя из приведенных выше данных, а также данных о нормативах времени, затрачиваемом на выполнение каждой функции. Результаты расчета приведены в таблице 3.4.
Таблица 3.4 – Расчет стоимости процесса, млн. руб. / год
| Функции | Ответственный исполнитель | Документ | Кол-во в год | Время на выполнение функции, ч. | Объем работы, ч. | Кол-во часов, затрачиваемое одним сотрудником | Необходимое кол-во сотрудников | Заработная плата одного сотрудника | Общий фонд заработной платы | Затраты на содержание в расчете на одного сотрудника, млн. руб. / год | Общий фонд затрат на содержание, млн. руб. / год | Всего затраты на сотрудников | Затраты с учетом объема работ при 1980 часах в год |
| 1 Планирование закупки | 156 | 156 | 2,79 | ||||||||||
| 11 Разработка годовых планов закупки | Гл. менеджер ОПЗЧ | Годовые планы закупки (по типам номенклатуры) | 6 | 8 | 48 | 48 | 1 | 30 | 30 | 10 | 10 | 40 | 0,97 |
| 12 Подготовка текущих заявок | Менеджер ОПЗЧ | Заявки текущих закупок | 120 | 0,5 | 60 | 60 | 1 | 30 | 30 | 10 | 10 | 40 | 1,21 |
| 13 Определение номенклатуры закупаемой продукции | Сервис-менеджер | Номенклатура продукции (по типам) | 6 | 8 | 48 | 48 | 1 | 15 | 15 | 10 | 10 | 25 | 0,61 |
| 2 Выявление возможных поставщиков | Менеджер ОПЗЧ | Информация о поставщиках | 100 | 1 | 100 | 100 | 1 | 20 | 20 | 10 | 10 | 30 | 1,52 |
| 3 Оценка поставщиков | 114 | 114 | 1,75 | ||||||||||
| 31 Оценивание поставщиков | Менеджер ОПЗЧ | Отчеты о выборе поставщика | 12 | 2 | 24 | 24 | 1 | 20 | 20 | 10 | 10 | 30 | 0,36 |
| Менеджер ОПЗЧ | Протокол оценки поставщика | 100 | 0,5 | 50 | 50 | 1 | 20 | 20 | 11 | 11 | 31 | 0,78 | |
| 32 Ведение реестра поставщиков | Реестр поставщиков (запись в реестре) | 200 | 0,2 | 40 | 40 | 1 | 20 | 20 | 10 | 10 | 30 | 0,61 | |
| 4 Контракты на закупку | 0,4 | 192 | 192 | 7,68 | |||||||||
| 41 Определение конкретного поставщика | Генеральный директор | Данные выбранного поставщика | 60 | 0,2 | 12 | 12 | 1 | 60 | 60 | 9 | 9 | 69 | 3,84 |
| 42 Заключение контракта | Генеральный директор | Контракты на поставку | 40 | 1 | 40 | 40 | 1 | 60 | 60 | 10 | 10 | 70 | 1,41 |
| 43 Сертификация продукции | Менеджер по сертификации | Сертификаты соответствия | 80 | 1 | 80 | 80 | 1 | 20 | 20 | 10 | 10 | 30 | 1,21 |
| 44 Формирование заказов поставщику | Гл. менеджер ОПЗЧ | Заказы поставщику | 120 | 0,5 | 60 | 60 | 1 | 30 | 30 | 10 | 10 | 40 | 1,21 |
| 5 Доставка и таможенное оформление продукции | Декларант | Таможенные декларации | 120 | 1 | 120 | 120 | 1 | 15 | 15 | 9 | 9 | 24 | 1,45 |
| 6 Верификация закупаемой продукции | Менеджер склада | Протоколы верификации | 120 | 1 | 120 | 120 | 1 | 20 | 20 | 10 | 10 | 30 | 1,82 |
| Итого | 802 | 802 | 17,01 |
Исходя из данных таблицы 3.4 итоговая стоимость процесса составляет 17,01 млн. руб. / год, а входящих в него основных функций:
- планирование закупки – 2,79;
- выявление возможных поставщиков – 1,52;
- оценка поставщиков – 1,75;
- контракты на закупку – 7,68;
- доставка и таможенное оформление продукции – 1,45;
- верификация закупленной продукции – 1,82.
Значимость функций оценивается исходя из экспертных оценок.
Она производилась методом попарных сравнений. Экспертам предлагалось сравнить по степени важности друг с другом попарно все функции одного класса.
После того, как были получены опросные листы от всех экспертов, было проведено исследование с целью определения уровня достоверности полученных оценок. Согласованность оценок определялась по критерию с2 . Оценки оказались согласованными с надежностью 0,95. Функции были ранжированы по количеству набранных по строкам баллов. Затем путем деления количества баллов по каждой функции на сумму баллов по всем функциям была определена их относительная значимость.
Результаты экспертной оценки представлены в таблице 3.5.
Таблица 3.5 – Результаты экспертной оценки значимости функций
| Функция | Ранг | Относительная значимость |
| 1 Планирование закупки | 2 | 0,25 |
| 2 Выявление возможных поставщиков | 3-6 | 0,1 |
| 3 Оценка поставщиков | 3-6 | 0,1 |
| 4 Контракты на закупку | 1 | 0,35 |
| 5 Доставка и таможенное оформление продукции | 3-6 | 0,1 |
| 6 Верификация закупаемой продукции | 3-6 | 0,1 |
Проведем диагностику процесса методами функционально-стоимостного анализа. Сводные данные предварительных расчетов представлены в таблице 3.6.
Таблица 3.6 – Результаты расчета показателей ФСА
| Функция | Ранг | Относительная значимость | Затраты | Относительные затраты |
| 1 Планирование закупки | 2 | 0,25 | 2,79 | 0,16 |
| 2 Выявление возможных поставщиков | 3-6 | 0,1 | 1,52 | 0,09 |
| 3 Оценка поставщиков | 3-6 | 0,1 | 1,75 | 0,10 |
| 4 Контракты на закупку | 1 | 0,35 | 7,68 | 0,45 |
| 5 Доставка и таможенное оформление продукции | 3-6 | 0,1 | 1,45 | 0,09 |
| 6 Верификация закупаемой продукции | 3-6 | 0,1 | 1,82 | 0,11 |
Эта диагностика строится на основании принятой в ФСА аксиомы, что нормальным является положение, когда относительная значимость каждой функции и относительная величина затрат на ее выполнение совпадают. Превышение значимости над затратами считается положительным явлением.
Рисунок 3.1 – Функционально-стоимостная диаграмма процесса