Курсовая работа: Контроллинг как система управления деятельностью предприятия

= 2 - число смен с сутки;

= 8 - продолжительность смены, ч;

= 7 - число предпраздничных дней в году, дн.;

= 1 - время сокращения работы в предпраздничные дни, ч.;

= 5 - процент простоя в планово предупредительном ремонте, %.

Таблица 1.3.

Расчет пропускной способности основных цехов предприятия без учета времени на выполнение госзаказа

Наименование цеха	Станкоемкость изготовления изделий, включенных в госзаказ, час					Эффективный фонд времени, тыс. час	Пропускная способность цеха, тыс. час
	Изделие Г		Изделие Д		Всего на госзаказ
	одна штука	госзаказ	одна штука	госзаказ
Сборочный	65	260 000	120	624 000	884 000	4 624,98	3 740,98
Механический	60	240 000	90	468 000	708 000	3 083,32	2 375,32
Заготовительный	30	120 000	25	130 000	250 000	1 541,66	1 291,66
Итого	155	620 000	235	1 222 000	1 842 000	9 249,96	7 407,96

Для расчета оптимальной производственной программы с помощью табличного процессора EXCEL используется Solver (поиск решения), который позволяет решать оптимизационные задачи линейного программирования.

3. Задача выбора оптимальной производственной программы будет заключаться в максимизации следующей целевой функции:

2000*X_А + 800*X_Б +1500*X_В +300*X_Г +6000* X _Д = max ,

при условиях:

1) плановое задание не может быть величиной отрицательной: ;

2) обусловленные потребностями рынка и наличием госзаказа , где - соответственно нижняя и верхняя границы на выпуск изделий;

3) по пропускной способности основных цехов , где

- станкоемкость изготовления i-го изделия на j-м виде оборудования;

- эффективный фонд времени работы j-го вида оборудования.

Суммарная станкоемкость изготовления изделий по каждому цеху не может быть больше его пропускной способности:

(сборочный цех)

(механический цех)

(заготовительный цех).

Решив данную задачу, получаем следующие результаты:

Таким образом, максимальная величина сумм покрытия обеспечивается при выпуске сверх госзаказа двух изделий: .

Результаты расчет оптимальной производственной программы см. в табл. 1.4.

Таблица 1.4.

Оптимальная производственная программа

Наименование изделий	Количество изделий, шт.		Сумма покрытия на единицу изделия, руб/шт.	Сумма покрытия на программу тыс. руб
	на госзаказ	всего на программу
А	0	3 460	2000	6920
Б	0	0	800	0
В	0	0	1500	0
Г	4000	34 938	300	10481,4
Д	5200	5200	6000	31200
Итого :	9200	43598	-	48601,4

В первом разделе курсового проекта рассчитан эффективный фонд времени цеха и его пропускная способность. На основе полученных результатов была составлена оптимальная производственная программа и посчитаны суммы покрытия по каждому изделию и в целом на программу. В общем, по предприятию величина суммы покрытия с учетом госзаказа составит 48601,4 тыс. руб.

2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОГО ФОНДА ВРЕМЕНИ РАБОЧЕГО

Для оценки эффективности использования рабочего времени в плановом периоде рассчитывается его бюджет. Бюджет рабочего времени служит базой для расчета численности работающих, определения уровня прибыли и планирования себестоимости продукции.

Бюджет рабочего времени в плановом периоде разрабатывается на основе количества рабочих дней в плановом периоде, режима работы предприятия, установленных нормативов или условий контрактов. Различают календарный, номинальный и эффективный фонды времени.